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2017年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)學(xué)習(xí)筆記:第二章

來源:233網(wǎng)校 2017-07-07 10:24:00
導(dǎo)讀:信用是一種以償還本金和支付利息為條件的資金借貸行為。新課開講,搶鮮試聽>>

第四節(jié) 貸款利息的計(jì)算

一、定期結(jié)息計(jì)息

定期結(jié)息即按季或按月結(jié)計(jì)利息。一般采用計(jì)息余額表或在貸款分戶賬頁上計(jì)息,在計(jì)息時(shí),按實(shí)際天數(shù),先累計(jì)出計(jì)息積數(shù),再乘以日利率結(jié)計(jì)利息,其計(jì)算方法和單位活期存款計(jì)息相同。定期結(jié)息計(jì)息的計(jì)算公式為:

利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

二、利隨本清計(jì)息

利隨本清是借款人償還銀行貸款時(shí),銀行按償還金額逐筆計(jì)收利息。貸款的計(jì)息時(shí)間從貸出之日起,算至歸還前一天止。如貸款期限是整月的,則按月計(jì)息;如有零頭天數(shù),可全部化成天數(shù),按日計(jì)息。每月均按30天計(jì)算,零頭天數(shù)有一天算一天。

計(jì)息期為整年(月)的,計(jì)息公式為:

利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的,計(jì)息公式為:

利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

三、票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息

貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期是貼現(xiàn)利息的決定因素。其中,貼現(xiàn)率就是辦理貼現(xiàn)使用的貼現(xiàn)利率,貼現(xiàn)期就是票據(jù)自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期目的前一日止的時(shí)間,如票據(jù)承兌人在異地,則貼現(xiàn)天數(shù)的計(jì)算需加上三天郵程。計(jì)算公式為:

貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期

四、貸記卡透支利息的計(jì)算

貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日(又稱最晚還款日)之間為兔息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)即可享受免息還款期待遇,無須支付非現(xiàn)金交易的利息。

貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí),不再享受免息還款期待遇,應(yīng)當(dāng)支付未償還部分。自銀行記賬日起,按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。

貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支,不享受免息還款期和最低還款額待遇,應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額。自銀行記賬日起,按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。

貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利,準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利,透支利率為日利率萬分之五,并根據(jù)中國(guó)人民銀行此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。

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