>">

公交车短裙挺进太深了h女友,国产亚洲精品久久777777,亚洲成色www久久网站夜月,日韩人妻无码精品一区二区三区

您現在的位置:233網校 >初級經濟師 > 學習筆記 > 金融筆記

2017年初級經濟師金融專業學習筆記:第二章

來源:233網校 2017-07-07 10:24:00
導讀:信用是一種以償還本金和支付利息為條件的資金借貸行為。新課開講,搶鮮試聽>>

第一節 信用

一、信用概述

1.信用的含義

信用是一種以償還本金和支付利息為條件的資金借貸行為。

其特征是貨幣或商品的所有者將其貨幣或商品暫時轉讓給別人使用,借貸雙方約定期限,按期歸還,并由借方支付給貸方一定利息。

信用活動中所形成的借貸雙方的債權債務關系,體現一定的社會生產關系。

【例2.1】信用是以償還本金和支付利息為條件的( )行為。

A.貸款

B.償還

C.支付

D.資金借貸

【答案】D

【解析】信用是一種以償還本金和支付利息為條件的資金借貸行為。其特征是貨幣或商品的所有者將其貨幣或商品暫時轉讓給別人使用,借貸雙方約定期限,按期歸還,并由借方支付給貸方一定利息。

2.信用的特征

信用的特征有:①信用關系是一種債權債務關系;②信用具有債務償還性和債權收益性;③信用活動具有風險性。

二、現代信用的主要形式

借貸關系特征的表現形式就是信用形式。按照在借貸關系中借方與貸方的不同,現代信用的主要形式有商業信用、銀行信用、國家信用、消費信用、國際信用、租賃信用等。

1.商業信用

(1)含義

商品信用是企業單位之間在買賣商品時,以延期付款或預付貨款的形式提供的信用。它是以商品形態提供的信用,包括賒銷賒購、分期付款、預付貨款等多種不同的形式。

(2)特點

①商業信用的主體是工商企業,其債權人和債務人都是企業;

②商業信用的客體是商品資本;

③商業信用與產業資本的變動是一致的。

(3)局限性

①規模上和數量上的局限性。商業信用的最高限度只能是工商企業現有資本的使用,數量有限。

②方向上的局限性。商業信用只能向商品直接需求者提供信用,或者需求者向供給者預付貨款,方向不可能相反。

③信用能力上的局限性。企業之間在發生商業信用時需要了解相互之間的信用能力。

④期限上的局限性。商業信用只適用于短期借貸。

(4)工具的類型

商業信用有期票和匯票兩種類型。

2.銀行信用

(1)含義

銀行信用是指銀行及其他金融機構以貨幣形式,通過存款、貸款等業務提供的信用。它是現代信用經濟中的重要形式,是在商業信用基礎上產生并發展起來的,克服了商業信用的局限性。

(2)特點

①銀行是銀行信用的主要債權人,債權人也包括其他金融機構;債務人主要是從事商品生產和流通的工商企業和個人。

②單一貨幣資本是銀行信用的客體。這一特點使得銀行信用克服了商業信用在規模上、數量上和方向上的限制。

③銀行信用的能力和作用范圍大大提高。

④銀行信用與產業資本的運動不完全一致。

(3)工具的類型

銀行信用工具有銀行券、支票和金融債券三種類型。

【例2.2】銀行信用與商業信用相比具有如下特點( )。

A.銀行信用的客體是單一貨幣資本

B.銀行信用的能力和作用范圍大大提高

C.銀行信用的債務人是銀行

D.銀行信用克服了商業信用在規模、數量和期限上的局限性

E.銀行信用與產業資本的運動一致

【答案】ABD

【解析】銀行信用具有如下特點:①銀行信用的債權人主要是銀行,也包括其他金融機構;債務人主要是從事商品生產和流通的工商企業和個人。②銀行信用的客體是單一貨幣資本。這一特點使得銀行信用克服了商業信用在規模上、數量上和方向上的限制。③銀行信用的能力和作用范圍大大提高。由于銀行與社會發生廣泛的信用關系,利用社會資金能力強,具有眾多的機構和較高的穩定性和信譽,相比商業信用大大提高了信用能力和作用范圍。④銀行信用與產業資本的運動不完全一致。

3.國家信用

(1)含義

國家信用是指以國家和地方政府為債務人而形成的一種信用形式。國家信用包括國內信用和國外信用兩種。

(2)特殊作用

①國家信用是調劑政府收支短期不平衡的手段。一國財政收支在財政年度內,常會因先支后收而發生暫時的不平衡,這樣就可以借發行國庫券這種短期債券解決財政收支不平衡問題。

②國家信用是彌補財政赤字的重要手段。國家由于各種原因,經常出現較大的財政赤字。為了彌補赤字,不得不經常發行國債。

③國家信用是協調經濟發展的重要手段。政府通過發行各種長期和短期債券,有效地引導社會資源在國民經濟各個部門之間的合理流動,從而促進經濟的協調發展。

(3)工具的類型

國家信用工具有中央政府債券、地方政府債券和政府擔保債券三種類型。

4.消費信用

(1)含義

消費信用是工商企業或金融機構向消費者個人提供的,用于滿足其生活消費需要的信用。現代經濟中的消費信用是與商品(特別是耐用消費品的銷售)息息相關。消費信用方式一般有三種:包括賒銷、分期付款、消費信貸。

(2)積極作用

①啟動新的消費熱點,提高人們的生活質量;

②拓展銀行的經營空間,優化銀行信貸資產的結構,從而提升銀行的競爭力;

③促進消費商品的生產和銷售,促進新產品的推銷、產品的更新換代和新技術的應用,進而促進經濟增長。

(3)缺陷

使消費者提前動用未來的收入,在一定條件下,這會導致消費需求過高,加劇供需矛盾,制造虛假繁榮,其過度膨脹必然推動通貨膨脹。因此,應對消費信用加以適當的控制和引導。

(4)工具

消費信用的一個十分重要的工具就是信用卡。信用卡的基本功能有:轉賬結算、儲蓄、匯兌、消費貸款等。

5.國際信用

(1)含義

國際信用是國際間相互提供的信用,是國際經濟發展過程中資本運動的主要形式。

(2)形式

①國際商業信用。是指出口商以延期付款方式向進口商提供的信用。國際商業信用的形式有:延期付款、補償貿易和來料加工。

②國際銀行信用。是指進口國和出口國雙方銀行為進出口商提供的信用。其主要形式是出口信貸。出口信貸是銀行對出口貿易所提供的信貸。主要的形式有:賣方信貸和買方信貸。

③國際間政府信用。是指國家政府間相互提供的信用。一般由政府和財政部門進行借貸,利率較低,期限較長,條件較優惠,具有友好往來的性質,但個別附有政治條件。

④國際金融機構信用。是指全球性或區域性國際金融機構為其成員國所提供的信用。國際金融機構貸款一般期限較長,利率較低,條件優惠,但審查較嚴格。一般用于成員國彌補暫時性國際收支不平衡、基礎設施建設和經濟開發。

6.租賃信用

(1)含義

租賃信用是通過出租固定資產而收取租金的一種信用形式。在物品出租期間,物品所有權仍歸出租人所有,承租人有使用權。租金一般高于同期銀行利息。租賃期滿承租人可以繼續租賃,或歸還所租設備,或作價購買所租設備。

(2)形式

①金融租賃,是一種融資和融物相結合的租賃形式。其做法是先由承租人選好所需機器設備,由租賃公司出資購買,并出租給承租人。

②經營租賃,是一種以提供租賃設備或工具短期使用權的租賃形式。經營租賃是一種由出租人提供維修、保養、管理服務、可撤銷的、不完全支付的短期租賃形式。

③杠桿租賃,是一種投資和信貸相結合的租賃形式。其做法是:出租人自己承擔20%~40%資金,其余部分向銀行借入,將購買的設備租給承租人,出租人以出租的設備和租金作擔保向銀行取得借款。

三、信用工具

1.含義

信用工具是以書面形式發行和流通、借以保證債權人或投資人權力的憑證。信用工具是一種證明債權債務關系的信用憑證,是具有法律效力的契約,一般需注明交易金額及償還債務的具體條件。

2.分類

隨著信用關系和信用形式的不斷深化和擴展,信用工具的種類也不斷增加。按照不同的標準或角度,信用工具的類型如表2-1所示。

表2-1 信用工具的分類

依據

類型

說明

按信用工具的性質

債券憑證

債權憑證代表持有人即債權人對發行人即債務人的債權。可以在約定期限要求還本付息,故債權憑證也稱為約定證券,有國庫券、公司債券、支票、匯票等

所有權憑證

所有權憑證代表持有人即股東對企業的所有權,持有人分享企業盈利也承擔風險,又稱權益證券,只有股票一種

按期限

短期信用工具

通常指期限一年以下的信用工具。包括國庫券、商業票據、銀行票據、支票、信用證及旅行支票等

長期信用工具

通常指期限在一年以上的信用工具,包括股票和中長期債券等

按信用工具發行者的性質

直接信用工具

直接信用就是資金短缺單位(非金融機構)在金融市場上從資金盈余單位直接融通貨幣資金的信用形式

間接信用工具

間接信用指盈余單位把資金存放(或投資)到銀行等金融中介機構,再由這些機構以貸款或證券投資的形式將資金轉移到短缺單位手中的信用形式

按是否與實際信用活動直接相關

基礎性

信用工具

是指在實際信用活動中出具的能證明信用關系的合法憑證,如商業票據、債券、股票等

衍生性

信用工具

衍生性信用工具是在基礎性信用工具之上派生出來的可交易憑證,如各種金融期貨合約、期權合約、掉期合約等

四、社會信用體系與社會征信體系建設

1.社會信用體系

(1)社會信用體系的含義及目的

社會信用體系,是與信用信息的征集、披露、使用有關的一系列法律法規、制度、規范、組織機構、監管體制、技術手段、交易工具的總和。

建立一個適應信用交易發展的市場環境,促進一國的市場經濟向信用經濟方向轉變是建設社會信用體系的目的。

(2)我國的社會信用體系建設

國家采取了一系列有效的政策措施,以加快全國統一的企業和個人信用信息基礎數據庫建設,形成覆蓋全國的信用信息網絡。2003年,國務院“三定方案”賦予中國人民銀行“管理信貸征信業,推動建立社會信用體系”的職責,由中國人民銀行征信管理局具體承擔這方面的工作。經過中國人民銀行、各級政府等方面的共同努力,我國的社會信用體系建設已經取得了初步成效。

社會信用體系的核心是建立起一套有效的信用信息記錄和傳播機制,把失信者個體問的矛盾轉化為失信者與全社會的矛盾,依靠市場經濟內生的力量,實現社會對失信者的聯防懲戒。要建立起這種機制,社會信用體系必須包含信用信息系統、信用法律制度體系、信用中介服務體系、信用監督管理體系及守信激勵與失信懲戒機制等系列內容。

2.社會征信體系

(1)征信

①含義

征信是指專業化的機構依法采集、調查、保存、整理、提供企業和個人的信用信息,并對其資信狀況進行評價,以此滿足從事信用活動的機構在信用交易中對信用信息的需要,解決借貸市場信息不對稱的問題。

②形式

征信活動主要有四種形式:個人信用調查、企業資信調查、資信評級和商業市場調查。

③特點

征信活動具有獨立性、信息性、公正性、時效性等特點。

(2)征信系統

①含義

征信體系指的是企業和個人信用信息的征集、共享和報告制度,它是建立有效信用體系極為關鍵的環節。其主要作用是通過提高信貸市場信息共享程度,降低貸款機構收集信息的成本,提高信貸市場效率,防范金融風險,促進經濟增長。

②意義

a.企業和個人征信應當成為商業銀行控制信用風險、加強金融監管和維護金融穩定的制度支柱之一。專業化的征信機構對企業和個人信用狀況信息的收集和整理,并對其信用等級進行科學、準確的評定,將為商業有效控制信用風險提供有力的保證。

b.企業和個人征信系統的建立和完善還將有利于解決中小企業融資難的問題,促進個人消費信貸業務的健康發展和個人消費的持續健康增長,改善經濟結構。

(3)征信機構

征信機構是指依法設立的專門從事征信業務即信用信息服務的機構。它包括信用信息登記機構、信用調查公司、信用評級公司、信用評分公司。實踐中出現的征信機構主要有:消費信用調查機構、企業資信調查機構、資信評級機構、資產調查機構、市場調查機構、信用管理資信機構等。

(4)信用監管

①含義

征信監管就是指政府對征信業的監督管理。征信活動與社會經濟活動及國家經濟信息安全等都有密切聯系,其重要作用和機構活動的特殊性使得國家必須對其實施嚴格的監管。

②范圍和內容

從各國征信監管的實際情況來看,征信監管的范圍和內容主要包括:

a.征信機構的市場準入。這是監管的基本內容。

b.經營合規性監管。主要包括征信數據采集、披露程序和手段的合規性,對采用違反法律規定的程序、手段采集和使用數據的行為進行處罰。

c.對征信信息安全性的監管。世界各國都把征信信息作為國家經濟信息安全的管理范圍,對征信機構數據庫的安全性及征信數據的跨國流動進行嚴格的檢查和監督。

d.對征信信息真實性問題引起的糾紛進行行政裁決。

③必要性

信用監管的必要性主要體現以下幾個方面:

a.征信業需要政府的有效監管來保證公眾利益和國家經濟信息安全;

b.征信業是一個需要社會公信力的行業,信譽是征信業的生命,需要政府有效監管規范征信業的行為,以確保征信業的社會公信力;

c.征信業是一個需要有一定條件和門檻的行業,需要政府對其開辦條件和資質進行認定;

d.征信業是一個必須保護適度競爭的行業,市場的培育需要一個過程,征信機構的過多、過濫會導致信息分割和市場秩序的混亂。

相關閱讀

添加經濟師學習群或學霸君

領取資料&加備考群

233網校官方認證

掃碼加學霸君領資料

233網校官方認證

掃碼進群學習

233網校官方認證

掃碼加學霸君領資料

233網校官方認證

掃碼進群學習

拒絕盲目備考,加學習群領資料共同進步!

經濟師書店
互動交流
掃描二維碼直接進入經濟師公眾號

微信掃碼關注公眾號

獲取更多考試資料
主站蜘蛛池模板: 商都县| 德令哈市| 禹城市| 昂仁县| 南召县| 普兰县| 西乌| 张掖市| 顺平县| 岳普湖县| 伊金霍洛旗| 普兰县| 辰溪县| 弋阳县| 枣庄市| 古交市| 宁陕县| 醴陵市| 临夏县| 利川市| 宁晋县| 天柱县| 松阳县| 昌都县| 太仆寺旗| 丁青县| 花莲市| 丰都县| 南和县| 浮山县| 林口县| 济源市| 昌宁县| 忻州市| 五指山市| 定兴县| 赤峰市| 临沂市| 荣昌县| 长阳| 玉屏|