第二節 支付結算的主要方式
學習目標
掌握銀行匯票結算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行匯票結算的基本程序和主要規定：客戶申請、銀行簽發匯票、匯票的交付及背書轉讓、客戶受理匯票、匯票提示付款的基本規定、構成銀行匯票無效的行為、銀行不得受理的票據和其他規定。
掌握商業匯票結算的概念、適用對象、范圍及條件；商業匯票結算的基本程序和主要規定：商業匯票簽發和承兌、商業匯票背書、轉讓與貼現、提示付款過程的主要規定。
掌握銀行本票結算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行本票結算的基本程序和主要規定：客戶申請、銀行簽發本票、本票的交付與轉讓、客戶受理本票和本票提示付款的主要規定和其他規定。掌握支票結算的概念、適用對象、范圍及條件；支票結算的基本程序和主要規定：出票、背書轉讓、提示付款的主要規定及其他規定。
熟悉銀行卡結算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行卡結算的基本程序和主要規定：申請、計息、提現、透支、續存的主要規定和銷戶、掛失的規定。熟悉匯兌結算的概念、種類、適用對象和范圍；匯兌結算的基本程序和主要規定：申請匯款、解付匯款、轉匯、退匯、撤銷匯款和匯款回單作用的規定。
了解托收承付結算的概念、適用對象、范圍及條件；托收承付結算的基本程序和主要規
定：托收、承付、逾付、拒付、重辦貨款托收的規定。了解委托收款結算的概念、種類、適用對象及條件；委托收款結算的基本程序和主要規定：委托、付款、拒付的主要規定和其他規定。
了解國內信用證結算的概念、適用對象、范圍及條件；國內信用證結算的基本程序和主要規定：客戶申請、銀行開證、通知行的確定、議付、到期付款的規定。了解結算方式與商品交易、勞務供應的關系，20世紀50年代我國高度集中統一的計劃經濟體制下結算方式的特點，20世紀80年代“三票一卡”結算方式的建立， 20世紀90年代我國又相繼推出國內信用證結算，從而形成了“三票一卡一證”為主體的結算構架。

我國當前支付結算可分為以“三票一卡一證”為工具進行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進行的貨幣收付。
例題：單項選擇題
以下票據中不屬于我國票據法明確規定的票據是（）。
A．支票
B．本票
C．期票
D．匯票
答案：C
解析：我國票據法規定的“三票一卡一證”結算體系中，三票是指支票、本票和匯票，不包括期票。

（一）銀行匯票結算
銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人確定金額的票據。
1、銀行匯票結算的適用對象、范圍及條件
2、銀行匯票結算的基本程序及主要規定
3、構成銀行匯票無效的行為
4、銀行不得受理的銀行匯票
5、銀行匯票結算的其他規定
例題：多選
下列關于銀行匯票的表述，正確的有（   ）。
A.單位和個人各種款項結算均可使用銀行匯票
B.銀行匯票只能用于轉賬
C.銀行匯票結算的金額起點為1000元
D.銀行匯票結算不受金額起點限制
E.銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人
答案：ADE

（二）商業匯票結算
商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款人為承兌人。
1、商業匯票結算的適用對象、范圍及條件
2、商業匯票結算的基本程序及主要規定
A．商業匯票的簽發和承兌。
B．商業匯票的背書轉讓與貼現。
C．提示付款。
例題：單選
按我國現行規定，如下商業承兌匯票簽發與承兌的正確表述是（   ）。
A.承兌銀行簽發并承兌    B.付款人簽發并承兌
C.收款人簽發并承兌      D.付款人簽發，收款人承兌
答案：B

由出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據是（    ）。
A.銀行匯票               B.商業匯票     C.銀行本票               D.支票
答案：B
下列只能用于轉賬結算的票據是（   ）。
A.銀行匯票                B.銀行本票
C.支票                    D.商業匯票
答案：D

（三）銀行本票結算
銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。分為不定額和定額兩種。定額銀行本票面額為一千元、五千元、一萬元和五萬元。
1、銀行本票結算的適用對象、范圍及條件
2、銀行本票結算的基本程序和主要規定
A.客戶申請。
B.銀行簽發本票。
C.銀行本票的音樂會與背書轉讓。
D.提示付款。
3、銀行本票結算的其他規定

（四）支票結算
支票是出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。現金支票只能用于支取現金，轉賬支票只能用于轉賬，普通支票既可以用于支取現金，也可以用于轉賬。
1、支票結算的適用對象、范圍及條件
2、支票結算的基本程序及主要規定
A．客戶簽發支票。
B．背書轉讓。
C．提示付款。
3、支票結算的其他規定
例題：單選
支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票，普通支票（   ）。
A.既可以支取現金，也可以用于轉賬
B.可以支取現金，但不可以轉賬
C.不可以支取現金，只能用于轉賬
D.只能用于個人，不能用于單位
答案：A

（五）銀行卡結算
銀行卡是指由商業銀行（含郵政金融機構）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的食用支付工具。
銀行卡包括信用卡和借記卡。
1、銀行卡結算的適用對象、范圍及條件
2、銀行卡結算的程序及主要規定
A．申領銀行卡。
B．銀行卡計息。
C．使用銀行卡交易。
D．銀行卡透支。
E．續存資金和交存現金。