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技術方案現金流量表

1．技術方案現金流量表由現金流入、現金流出、凈現金流量構成

2．按其評價的角度、范圍和方法不同，技術方案現金流量表主要有投資現金流量表、資本金現金流量表、投資各方現金流量表、財務計劃現金流量表

（1）投資現金流量表：是以技術方案為一獨立系統進行設置的。它以技術方案建設所需的總投資作為計算基礎，反映技術方案在整個計算期(包括建設期和生產運營期)內現金的流入和流出，通過投資現金流量表可計算技術方案的財務內部收益率、財務凈現值和靜態投資回收期等經濟效果評價指標

（2）資本金現金流量表：是從技術方案權益投資者整體(即項目法人)角度出發，以技術方案資本金作為計算基礎，把借款本金償還和利息支付作為現金流出，用以計算資本金財務內部收益率

（3）投資各方現金流量表：是分別從技術方案各個投資者的角度出發，以投資者的出資額作為計算基礎，用以計算技術方案投資各方財務內部收益率

（4）財務計劃現金流量表：反映技術方案計算期各年的投資、融資及經營活動的現金的流入和流出，用于計算累計盈余資金，分析技術方案的財務生存能力