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第九章 期貨公司風險監管指標管理試行辦法
一、單項選擇題
1．為保障期貨公司具有快速資本補充機制，根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，以下可以按照一定比例計入凈資本的負債項目是（ A ）。[2013年3月真題]
A．期貨公司向股東或者其關聯企業借入的具有次級債務性質的長期債款
B．期貨公司的長期借款
C．期貨公司向股東或者其關聯企業借人的短期借款
D．期貨公司的短期借款
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十六條第二款規定，期貨公司向股東或者其關聯企業借人的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監會規定的比例計入凈資本。
2．期貨公司借人次級債務的，在計算凈資本時，可以將所借人的次級債務（ B ）。
A．全額加回
B．按照中國證監會規定的比例加回
C．全額扣減
D．按照中國證監會規定的比例扣減
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十六條規定，期貨公司借人次級債務的，可以將所借人的次級債務按照中國證監會規定的比例計人凈資本。期貨公司向股東或者其關聯企業借入的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監會規定的比例計入凈資本。
3．按照《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向公司住所地中國證監會派出機構書面報告，還應當向公司（ A ）書面報告。[2012年5月真題]
A．全體董事
B．全體股東
C．全體董事和全體股東
D．總經理
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第三十條第一款規定，期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向公司住所地中國證監會派出機構書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應當向公司全體董事書面報告。
4．期貨公司應當按照賬齡及其核算的具體內容，采取不同比例對應收項目進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用（ A ）進行風險調整。
A．最高的比例
B．最低的比例
C．中間比例
D．自行制定比例
【解析】參見《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十條規定。
5．根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，期貨公司從事全面結算業務的，凈資本不得低于人民幣（ B ）。[2012年5月真題]
A．1億元
B．9000萬元
C．4500萬元
D．3000萬元
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第二十一條規定，從事全面結算業務的期貨公司，凈資本不得低于以下標準：(一)人民幣9000萬元；(二)客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和6%。
二、多項選擇題
1．下列關于期貨公司的表述，正確的有（ ABC ）。
A．期貨公司應當建立與風險監管指標相適應的內部控制制度
B．期貨公司擴大業務規模或者作出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試
C．期貨公司應當聘請具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對期貨公司年度風險監管報表進行審計
D．期貨公司應當按照企業會計準則的規定編制、報送風險監管報表
【解析】參見《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第三條至第五條規定。D項，《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第二條規定，期貨公司應當按照本辦法的規定編制、報送風險監管報表。
2．某期貨公司凈資本為2500萬元，按照期貨公司風險監督指標的要求，該公司可從事的業務有（ AC ）。[2010年9月真題]
A．金融期貨經紀業務
B．中間介紹業務
C．商品期貨經紀業務
D．金融期貨交易結算業務
【解析】B項，《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第十九條規定，期貨公司委托其他機構提供中間介紹業務的，凈資本不得低于人民幣3000萬元；D項，第二十條規定，從事交易結算業務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。
3．根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》，期貨公司在做出以下（ AB ）決定前應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。[2012年11月真題]
A．減少注冊資本
B．擴大業務規模
C．變更法定代表人
D．解聘首席風險官
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第四條規定，期貨公司擴大業務規模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。
三、判斷題
1．根據《期貨公司風險監督指標管理試行辦法》，期貨公司結算負責人應當在風險監管報表上簽字確認。（ 對 ）[2012年11月真題]
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第二十六條規定，期貨公司法定代表人、經營管理主要負責人、財務負責人、結算負責人、制表人應當在風險監管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整。
2．對期貨公司風險監管報表進行審計的會計師事務所及注冊會計師應當對其出具審計報告所依據文件資料內容的真實性、準確性負責。（ 錯 ）[2010年9月真題]
【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第五條第二款規定，會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對出具報告所依據的文件資料內容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責。
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