（2004年）
    62.某縣審計(jì)局4月20日開會決定對該縣國有企業(yè)A進(jìn)行審計(jì)，22日該審計(jì)局的一名審計(jì)人員先期到達(dá)A企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)A企業(yè)與該縣另一企業(yè)B之間的一筆購銷木材合同存在疑點(diǎn)，遂決定到B企業(yè)進(jìn)行調(diào)查。4月29日，該審計(jì)局的兩名審計(jì)人員來到B企業(yè)，并向B企業(yè)的負(fù)責(zé)人口頭說明了自己的身份，要求其提供與A企業(yè)木材購銷合同的相關(guān)情況。該審計(jì)局的上述審計(jì)活動中，哪些不符合關(guān)于審計(jì)程序的法律規(guī)定？
    A.實(shí)施審計(jì)前未組成審計(jì)組
    B.實(shí)施審計(jì)前未向被審計(jì)單位的上級主管部門通報(bào)情況
    C.實(shí)施審計(jì)3日前未向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書
    D.審計(jì)人員進(jìn)行調(diào)查時(shí)，未出示審計(jì)人員的工作證件和審計(jì)通知書副本
    答案及解析： ACD 《審計(jì)法》 第37條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作，并提供必要的工作條件。”由此可知AC 應(yīng)選；該法第38 條第2 款規(guī)定：“審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示審計(jì)人員的工作證件和審計(jì)通知書副本。由此可知D 項(xiàng)也應(yīng)選。B 項(xiàng)，審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施審計(jì)前無需向被審計(jì)單位的上級主管部門通報(bào)情況。
    63.甲從國外低價(jià)購得一項(xiàng)未獲當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)銷售的專利產(chǎn)品“近視治療儀”。甲將產(chǎn)品樣品和技術(shù)資料提交給我國X市衛(wèi)生局指定的醫(yī)療產(chǎn)品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)未作任何檢驗(yàn)，按照甲書寫的文稿出具了該產(chǎn)品的檢驗(yàn)合格報(bào)告。隨后，該市退休醫(yī)師協(xié)會的秘書長乙又以該協(xié)會的名義出具了該產(chǎn)品的質(zhì)量保證書。該產(chǎn)品投入市場后，連續(xù)造成多起青少年因使用該產(chǎn)品致眼睛嚴(yán)重受損的事件。現(xiàn)除要求追究甲的刑事責(zé)任外，受害者還可以采用哪些民事補(bǔ)救方法？
    A.要求甲承擔(dān)損害賠償責(zé)任
    B.要求該衛(wèi)生局承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
    C.要求該檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
    D.要求該退休醫(yī)師協(xié)會承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
    答案及解析： ACD 作為經(jīng)營者，甲理應(yīng)對其提供的商品存在缺陷承擔(dān)責(zé)任，這一點(diǎn)是無疑的。所以A 應(yīng)選；根據(jù)《產(chǎn)品質(zhì)量法》第57 條第3 款規(guī)定：“產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證機(jī)構(gòu)違反本法第21 條第2 款的規(guī)定，對不符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)而使用認(rèn)證標(biāo)志的產(chǎn)品，未依法要求其改正或者取消其使用認(rèn)證標(biāo)志資格的，對因產(chǎn)品不符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)給消費(fèi)者造成的損失，與產(chǎn)品的生產(chǎn)者、梢售者承擔(dān)連帶責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其認(rèn)證資格。”C 項(xiàng)應(yīng)選；本法第58 條規(guī)定：“社會團(tuán)體、社會中介機(jī)構(gòu)對產(chǎn)品質(zhì)量作出承諾、保證，而該產(chǎn)品又不符合其承諾、保證的質(zhì)量要求，給消費(fèi)者造成損失的，與產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者承擔(dān)連帶責(zé)任。”所以D項(xiàng)應(yīng)選。
    64.根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且逾期未改正的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對其采取下列哪些措施？
    A.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
    B.限制分配紅利
    C.責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)
    D.促成機(jī)構(gòu)重組
    答案及解析：ABC 該題直接根據(jù)法條即可作答。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 第37 條對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則應(yīng)受的處罰作出了明確具體的規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。”據(jù)此，本題選ABC。
    65.某商業(yè)銀行發(fā)放的下列貸款，哪些應(yīng)計(jì)入不良貸款？
    A.甲公司的一筆流動資金貸款于本周到期，現(xiàn)銀行同意其延展還款期1個(gè)月
    B.乙公司的一筆房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款于2005年6月到期，2004年7月該項(xiàng)目因資金短缺而停建
    C.丙公司的一筆委托貸款于2005年9月到期，2004年7月該公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序
    D.丁公司的一筆拖欠多年的固定資產(chǎn)貸款，現(xiàn)已按規(guī)定以呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷
    答案及解析：BC 貨款形態(tài)分為正常貨款、不良貸款、欠息貨款和展期貨款，不良貨款包括逾期貨款、呆滯貨款和呆賬貨款。A 項(xiàng)所述屬于展期貨款，D 項(xiàng)的不良貸款已予以沖銷，故AD 應(yīng)排除。
    66.下列哪些屬于法律禁止的證券交易行為？
    A.發(fā)行人在公司成立之日起3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其所持股票
    B.公司董事、經(jīng)理、監(jiān)事在任職期間轉(zhuǎn)讓本公司股票
    C.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票
    D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票
    答案及解析：ABCD 《 會司法》 第147 條規(guī)定：“發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本會司的股份，并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。”據(jù)此，AB 應(yīng)選；《證券法》第39 條規(guī)定：“為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評佑報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件會開后五日內(nèi)，不得買賣該種股票。”據(jù)此，CD 應(yīng)選。由本題可知，考生在復(fù)習(xí)時(shí)一定要注意把不同法律之間關(guān)于同一個(gè)問題的規(guī)定聯(lián)系起來記憶，以應(yīng)對司法考試的出題趨勢。
    67.甲公司與銀行簽訂借款合同，約定甲公司以自有的流光大廈作為抵押，貸款8000萬元。雙方辦理抵押手續(xù)后，銀行發(fā)放了貸款。現(xiàn)甲公司在流光大廈的土地上新建一幢溢彩樓。有關(guān)本案中房地產(chǎn)抵押借款合同的下列說法哪些是正確的？
    A.甲公司不履行債務(wù)時(shí)，銀行有權(quán)將流光大廈單獨(dú)拍賣，并由所得價(jià)款優(yōu)先受償
    B.甲公司在流光大廈的土地上新建的溢彩樓不是抵押財(cái)產(chǎn)
    C.甲公司不按期還款時(shí)，銀行可以將流光大廈和溢彩樓一同拍賣，但只能由流光大廈拍賣所得的價(jià)款優(yōu)先受償
    D.溢彩樓是在建工程，依照法律規(guī)定，不得設(shè)置抵押，也不得拍賣轉(zhuǎn)讓
    答案及解析： BC 《 擔(dān)保法》 第55 條規(guī)定：“城市房地產(chǎn)抵押合同簽仃后，土地上新增的房屋不屬于抵押物。需要拍賣該抵押的房地產(chǎn)時(shí)，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣，但對拍賣新增房屋所得，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。依照本法規(guī)定以承包的土地使用權(quán)抵押的，或者以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，未經(jīng)法定程序不得改變土地集體所有和土地用途。”據(jù)此，本題應(yīng)選BC。