要求：根據以上資料，完成該企業4～6月份現金預算的編制工作。
現金預算
月 份 4 5 6
期初現金余額 7000
經營現金收入
租金收入 10000 10000 5000
直接材料采購支出
直接工資支出 2000 3500 2800
營業費用支出
其他付現費用 800 900 750
應交稅金及附加支出
預交所得稅 8000
購置固定資產 15000
現金余缺
舉借短期借款
歸還短期借款
支付借款利息
期末現金余額
【答案】
現金預算
月 份 4 5 6
期初現金余額 7000 6000 6600
經營現金收入 50310① 62010② 73710③
租金收入 10000 10000 5000
直接材料采購支出 38610④ 45630⑤ 52650⑥
直接工資支出 2000 3500 2800
營業費用支出 3000⑦ 3500⑧ 3200⑨
其他付現費用 800 900 750
應交稅金及附加支出 9900 11880 13860
預交所得稅 8000
購置固定資產 15000
現金余缺 -2000 12600 4050
舉借短期借款 8000 3000
歸還短期借款 6000
支付借款利息 705
期末現金余額 6000 6600 6345
