1、單利：i=p*i*n
2、單利終值：f=p（1+i*n）
3、單利現(xiàn)值：p=f/（1+i*n）
4、復(fù)利終值：f=p（1+i）n或：p（f/p，i，n）
5、復(fù)利現(xiàn)值：p=f*（1+i）-n或：f（p/f，i，n）
6、普通年金終值：f=a[（1+i）n-1]/i或：a（f/a，i，n）
7、年償債基金：a=f*i/[（1+i）n-1]或：f（a/f，i，n）
8、普通年金現(xiàn)值：p=a{[1-（1+i）-n]/i}或：a（p/a，i，n）
9、年資本回收額：a=p{i/[1-（1+i）-n]}或：p（a/p，i，n）
10、即付年金的終值：f=a{[（1+i）（n+1）-1]/i-1}或：a[（f/a，i，n+1）-1]
11、即付年金的現(xiàn)值：p=a{[1-（1+i）-（n-1）]/i+1}或：a[（p/a，i，n-1）+1]
12、遞延年金現(xiàn)值：
第一種方法：先求（m+n）期的年金現(xiàn)值，再扣除遞延期（m）的年金現(xiàn)值。
p=a{[1-（1+i）-（m+n）]/i-[1-（1+i）-m]/i}或：a[（p/a，i，m+n）-（p/a，i，n）]
第二種方法：先求出遞延期末的現(xiàn)值，再將現(xiàn)值調(diào)整到第一期期初。
p=a{[1-（1+i）-n]/i*[（1+i）-m]}或：a[（p/a，i，n）*（p/f，i，m）]
第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現(xiàn)值。
p=a{[（1+i）n-1]/i}*（1+i）-（n+m）或：a（f/a,i,n）（p/f,i,n+m）
13、永續(xù)年金現(xiàn)值：p=a/i
14、折現(xiàn)率：
i=[（f/p）1/n]-1（一次收付款項(xiàng)）
i=a/p（永續(xù)年金）
普通年金折現(xiàn)率先計(jì)算年金現(xiàn)值系數(shù)或年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求i，不能直接求得的通過內(nèi)插法計(jì)算。i=i1+［（β1-α）/（β1-αβ2）］*（i2-i1）
15、名義利率與實(shí)際利率的換算：i=（1+r/m）m-1式中：r為名義利率；m為年復(fù)利次數(shù)
16、風(fēng)險(xiǎn)收益率：r=rf+rr=rf+b*v
17、期望值：（p49）
18、方差：（p50）
19、標(biāo)準(zhǔn)方差：（p50）
20、標(biāo)準(zhǔn)離差率：v=σ/e
21、外界資金的需求量=變動資產(chǎn)占基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負(fù)債占基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售凈利率x收益留存比率x預(yù)測期銷售額
22、外界資金的需求量的資金習(xí)性分析法：高低點(diǎn)法（p67）、回歸直線法（p68）
23、認(rèn)股權(quán)證的理論價(jià)值：v=（p-e）*n注：p為普通股票市場價(jià)格，e為認(rèn)購價(jià)格，n為認(rèn)股權(quán)證換股比率
24、債券發(fā)行價(jià)格=票面金額*（p/f，i1，n）+票面金額*i2（p/a，i1，n）
式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限
如果是不計(jì)復(fù)利，到期一次還本付息的債券：
債券發(fā)行價(jià)格=票面金額*（1+i2*n）*（p/f，i1，n）
25、可轉(zhuǎn)換債券價(jià)格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)
26、放棄現(xiàn)金折扣的成本=cd/（1-cd）*360/n*100%
式中：cd為現(xiàn)金折扣的百分比；n為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期與折扣期之差
27、債券成本：kb=i（1-t）/[b0（1-f）]=b*i*（1-t）/[b0（1-f）]
式中：kb為債券成本；i為債券每年支付的利息；t為所得稅稅率；b為債券面值；i為債券票面利率；b0為債券籌資額，按發(fā)行價(jià)格確定；f為債券籌資費(fèi)率
28、銀行借款成本：ki=i（1-t）/[l（1-f）]=i*l*（1-t）/[l（1-f）]
或：ki=i（1-t）（當(dāng)f忽略不計(jì)時(shí)）
式中：ki為銀行借款成本；i為銀行借款年利息；l為銀行借款籌資總額；t為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費(fèi)率
29、優(yōu)先股成本：kp=d/p0（1-t）式中：kp為優(yōu)先股成本；d為優(yōu)先股每年的股利；p0為發(fā)行優(yōu)先股總額
30、普通股成本：股利折現(xiàn)模型：kc=d/p0*100%或kc=[d1/p0（1-f）]+g
資本資產(chǎn)定價(jià)模型：kc=rf+β（rm-rf）
無風(fēng)險(xiǎn)利率加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法：kc=rf+rp
式中：kc為普通股成本；d1為第1年股的股利；p0為普通股發(fā)行價(jià)；g為年增長率
31、留存收益成本：k=d1/p0+g
32、加權(quán)平均資金成本：kw=σwj*kj
式中：kw為加權(quán)平均資金成本；wj為第j種資金占總資金的比重；kj為第j種資金的成本
33、籌資總額分界點(diǎn)：bpi=tfi/wi
式中：bpi為籌資總額分界點(diǎn)；tfi為第i種籌資方式的成本分界點(diǎn)；wi為目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)中第i種籌資方式所占比例
34、邊際貢獻(xiàn)：m=（p-b）x=m*x
式中：m為邊際貢獻(xiàn)；p為銷售單價(jià)；b為單位變動成本；m為單位邊際貢獻(xiàn)；x為產(chǎn)銷量
35、息稅前利潤：ebit=（p-b）x-a=m-a
36、經(jīng)營杠桿：dol=m/ebit=m/（m-a）
37、財(cái)務(wù)杠桿：dfl=ebit/（ebit-i）
38、復(fù)合杠桿：dcl=dol*dfl=m/[ebit-i-d/（1-t）]
39：每股利潤無差異點(diǎn)分析公式：
[（ebit-i1）（1-t）-d1]/n1=[（ebit-i2）（1-t）-d2]/n2
當(dāng)ebit大于每股利潤無差異點(diǎn)時(shí)，利用負(fù)債集資較為有利；當(dāng)ebit小于每股利潤無差異點(diǎn)時(shí)，利用發(fā)行普通股集資較為有利
40、公司的市場總價(jià)值=股票的總價(jià)值+債券的價(jià)值
股票市場價(jià)格=（息稅前利潤-利息）*（1-所得稅稅率）/普通股成本
式中：普通股成本kc=rf+β（rm-rf）
41、投資組合的期望收益率：rp=∑wjrj
42、協(xié)方差：cov（r1,r2）=1/n∑（r1i-r1）（r2i-r2）
43、相關(guān)系數(shù)：ρ12=cov（r1,r2）/（σ1σ2）
44、兩種資產(chǎn)組合而成的投資組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差：σp=[w12σ12+w22σ22+2w1σ1cov（r1,r2）]1/2
45、投資組合的β系數(shù)：βp=∑wiβi
46、經(jīng)營期現(xiàn)金流量的計(jì)算：經(jīng)營期某年凈現(xiàn)金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額
47、靜態(tài)評價(jià)指標(biāo)：
投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%
不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額/投產(chǎn)若干年每年相等的現(xiàn)金凈流量
包括建設(shè)期的投資回收期=不包括建設(shè)期的投資回收期+建設(shè)期
48、報(bào)考評價(jià)指標(biāo)：
凈現(xiàn)值（npv）=-原始投資額+投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量x年金現(xiàn)值系數(shù)
凈現(xiàn)值率（npvr）=投資項(xiàng)目凈現(xiàn)值/原始投資現(xiàn)值x100%
獲利指數(shù)（pi）=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計(jì)/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)=1+凈現(xiàn)值率（npvr）
內(nèi)部收益率=irr
（p/a，irr，n）=i/ncf式中：i為原始投資額
49、短期證券到期收益率：k=[證券年利息+（證券賣出價(jià)-證券買入價(jià)）÷到期年限]/證券買入價(jià)*100%
50、長期債券收益率：
v=i*（p/a，i，n）+f*（p/f，i，n）
式中：v為債券的購買價(jià)格
51、股票投資收益率：
v=σ（t=1~n）dt/（1+i）t+f/（1+i）n
52、長期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價(jià)模型：v=d/k
式中：v為股票內(nèi)在價(jià)值；d為每年固定股利；k為投資人要求的收益率
53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價(jià)模型：
v=d0（1+g）/（k-g）=d1/（k-g）
式中：d0為上年股利；d1為第一年預(yù)期股利
54、基金的單位凈值=基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份額
55、基金=（年末持有份數(shù)*年末基金單位凈值-年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值）
收益率年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值
56、機(jī)會成本=現(xiàn)金持有量x有價(jià)證券利率（或報(bào)酬率）
57、現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=持有機(jī)會成本+固定性轉(zhuǎn)換成本
58、最佳現(xiàn)金持有量：q=（2tf/k）1/2　　　　　　　　　　式中：q為最佳現(xiàn)金持有量；t為一個(gè)周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量；f為每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本；k為有價(jià)證券利息率