1、單利：i=p*i*n
2、單利終值：f=p（1+i*n）
3、單利現值：p=f/（1+i*n）
4、復利終值：f=p（1+i）n或：p（f/p，i，n）
5、復利現值：p=f*（1+i）-n或：f（p/f，i，n）
6、普通年金終值：f=a[（1+i）n-1]/i或：a（f/a，i，n）
7、年償債基金：a=f*i/[（1+i）n-1]或：f（a/f，i，n）
8、普通年金現值：p=a{[1-（1+i）-n]/i}或：a（p/a，i，n）
9、年資本回收額：a=p{i/[1-（1+i）-n]}或：p（a/p，i，n）
10、即付年金的終值：f=a{[（1+i）（n+1）-1]/i-1}或：a[（f/a，i，n+1）-1]
11、即付年金的現值：p=a{[1-（1+i）-（n-1）]/i+1}或：a[（p/a，i，n-1）+1]
12、遞延年金現值：
第一種方法：先求（m+n）期的年金現值，再扣除遞延期（m）的年金現值。
p=a{[1-（1+i）-（m+n）]/i-[1-（1+i）-m]/i}或：a[（p/a，i，m+n）-（p/a，i，n）]
第二種方法：先求出遞延期末的現值，再將現值調整到第一期期初。
p=a{[1-（1+i）-n]/i*[（1+i）-m]}或：a[（p/a，i，n）*（p/f，i，m）]
第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現值。
p=a{[（1+i）n-1]/i}*（1+i）-（n+m）或：a（f/a,i,n）（p/f,i,n+m）
13、永續年金現值：p=a/i
14、折現率：
i=[（f/p）1/n]-1（一次收付款項）
i=a/p（永續年金）
普通年金折現率先計算年金現值系數或年金終值系數再查有關的系數表求i，不能直接求得的通過內插法計算。i=i1+［（β1-α）/（β1-αβ2）］*（i2-i1）
15、名義利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）m-1式中：r為名義利率；m為年復利次數
16、風險收益率：r=rf+rr=rf+b*v
17、期望值：（p49）
18、方差：（p50）
19、標準方差：（p50）
20、標準離差率：v=σ/e
21、外界資金的需求量=變動資產占基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債占基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售凈利率x收益留存比率x預測期銷售額
22、外界資金的需求量的資金習性分析法：高低點法（p67）、回歸直線法（p68）
23、認股權證的理論價值：v=（p-e）*n注：p為普通股票市場價格，e為認購價格，n為認股權證換股比率
24、債券發行價格=票面金額*（p/f，i1，n）+票面金額*i2（p/a，i1，n）
式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限
如果是不計復利，到期一次還本付息的債券：
債券發行價格=票面金額*（1+i2*n）*（p/f，i1，n）
25、可轉換債券價格=債券面值/轉換比率轉換比率=轉換普通股數/可轉換債券數
26、放棄現金折扣的成本=cd/（1-cd）*360/n*100%
式中：cd為現金折扣的百分比；n為失去現金折扣延期付款天數，等于信用期與折扣期之差
27、債券成本：kb=i（1-t）/[b0（1-f）]=b*i*（1-t）/[b0（1-f）]
式中：kb為債券成本；i為債券每年支付的利息；t為所得稅稅率；b為債券面值；i為債券票面利率；b0為債券籌資額，按發行價格確定；f為債券籌資費率
28、銀行借款成本：ki=i（1-t）/[l（1-f）]=i*l*（1-t）/[l（1-f）]
或：ki=i（1-t）（當f忽略不計時）
式中：ki為銀行借款成本；i為銀行借款年利息；l為銀行借款籌資總額；t為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費率
29、優先股成本：kp=d/p0（1-t）式中：kp為優先股成本；d為優先股每年的股利；p0為發行優先股總額
30、普通股成本：股利折現模型：kc=d/p0*100%或kc=[d1/p0（1-f）]+g
資本資產定價模型：kc=rf+β（rm-rf）
無風險利率加風險溢價法：kc=rf+rp
式中：kc為普通股成本；d1為第1年股的股利；p0為普通股發行價；g為年增長率
31、留存收益成本：k=d1/p0+g
32、加權平均資金成本：kw=σwj*kj
式中：kw為加權平均資金成本；wj為第j種資金占總資金的比重；kj為第j種資金的成本
33、籌資總額分界點：bpi=tfi/wi
式中：bpi為籌資總額分界點；tfi為第i種籌資方式的成本分界點；wi為目標資金結構中第i種籌資方式所占比例
34、邊際貢獻：m=（p-b）x=m*x
式中：m為邊際貢獻；p為銷售單價；b為單位變動成本；m為單位邊際貢獻；x為產銷量
35、息稅前利潤：ebit=（p-b）x-a=m-a
36、經營杠桿：dol=m/ebit=m/（m-a）
37、財務杠桿：dfl=ebit/（ebit-i）
38、復合杠桿：dcl=dol*dfl=m/[ebit-i-d/（1-t）]
39：每股利潤無差異點分析公式：
[（ebit-i1）（1-t）-d1]/n1=[（ebit-i2）（1-t）-d2]/n2
當ebit大于每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利；當ebit小于每股利潤無差異點時，利用發行普通股集資較為有利
40、公司的市場總價值=股票的總價值+債券的價值
股票市場價格=（息稅前利潤-利息）*（1-所得稅稅率）/普通股成本
式中：普通股成本kc=rf+β（rm-rf）
41、投資組合的期望收益率：rp=∑wjrj
42、協方差：cov（r1,r2）=1/n∑（r1i-r1）（r2i-r2）
43、相關系數：ρ12=cov（r1,r2）/（σ1σ2）
44、兩種資產組合而成的投資組合收益率的標準差：σp=[w12σ12+w22σ22+2w1σ1cov（r1,r2）]1/2
45、投資組合的β系數：βp=∑wiβi
46、經營期現金流量的計算：經營期某年凈現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額
47、靜態評價指標：
投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%
不包括建設期的投資回收期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金凈流量
包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期
48、報考評價指標：
凈現值（npv）=-原始投資額+投產后每年相等的凈現金流量x年金現值系數
凈現值率（npvr）=投資項目凈現值/原始投資現值x100%
獲利指數（pi）=投產后各年凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計=1+凈現值率（npvr）
內部收益率=irr
（p/a，irr，n）=i/ncf式中：i為原始投資額
49、短期證券到期收益率：k=[證券年利息+（證券賣出價-證券買入價）÷到期年限]/證券買入價*100%
50、長期債券收益率：
v=i*（p/a，i，n）+f*（p/f，i，n）
式中：v為債券的購買價格
51、股票投資收益率：
v=σ（t=1~n）dt/（1+i）t+f/（1+i）n
52、長期持有股票，股利穩定不變的股票估價模型：v=d/k
式中：v為股票內在價值；d為每年固定股利；k為投資人要求的收益率
53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型：
v=d0（1+g）/（k-g）=d1/（k-g）
式中：d0為上年股利；d1為第一年預期股利
54、基金的單位凈值=基金凈資產價值總額/基金單位總份額
55、基金=（年末持有份數*年末基金單位凈值-年初持有份數*年初基金單位凈值）
收益率年初持有份數*年初基金單位凈值
56、機會成本=現金持有量x有價證券利率（或報酬率）
57、現金管理相關總成本=持有機會成本+固定性轉換成本
58、最佳現金持有量：q=（2tf/k）1/2　　　　　　　　　　式中：q為最佳現金持有量；t為一個周期內現金總需求量；f為每次轉換有價證券的固定成本；k為有價證券利息率