一、財務(wù)管理總論

（－）基本要求

1．掌握財務(wù)管理的概念、財務(wù)活動與財務(wù)關(guān)系

2．掌握財務(wù)管理的目標(biāo)

3．熟悉財務(wù)管理的環(huán)節(jié)

4．了解財務(wù)管理的環(huán)境

（二）考試內(nèi)容

1．財務(wù)管理的內(nèi)容

（1）財務(wù)管理的概念

（2）財務(wù)活動

籌資活動


投資活動

資金營運活動

分配活動

（3）財務(wù)關(guān)系

2．財務(wù)管理的目標(biāo)

（1）企業(yè)目標(biāo)

（2）企業(yè)目標(biāo)對財務(wù)管理的要求

（3）財務(wù)管理目標(biāo)的含義

（4）財務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)

3．財務(wù)管理的環(huán)節(jié)

（l）財務(wù)預(yù)測

（2）財務(wù)決策

（3）財務(wù)預(yù)算

（4）財務(wù)控制

（5）財務(wù)分析

4．財務(wù)管理的環(huán)境

（l）財務(wù)管理環(huán)境的概念與分類

（2）經(jīng)濟環(huán)境

（3）法律環(huán)境

（4）金融環(huán)境

二、資金時間價值與風(fēng)險分析

（一）基本要求

1．掌握資金時間價值的概念

2．掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與現(xiàn)值的計算

3．掌握風(fēng)險的概念與種類

4．了解風(fēng)險報酬及其衡量方法

（二）考試內(nèi)容

1．資金時間價值

（l）資產(chǎn)時間價值的概念

（2）一次性收付款項的終值與現(xiàn)值

（3）普通年金的終值與現(xiàn)值

（4）即付年金的終值與現(xiàn)值

（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

（6）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

2．風(fēng)險分析

（l）風(fēng)險的概念

（2）風(fēng)險報酬

（3）風(fēng)險衡量

概率分布

期望值

標(biāo)準(zhǔn)離差

標(biāo)準(zhǔn)離差率

三、企業(yè)籌資方式

（一）基本要求

1．掌握籌資的渠道與方式

2．掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法

3．掌握權(quán)益資金籌措的方式、特點和要求

4．掌握負債資金籌措的方式、特點和要求

5．熟悉籌資的基本原則

6．了解籌資的分類與意義