2．現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

（l）現(xiàn)金流量的含義

（2）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

（3）現(xiàn)金流量的估算

現(xiàn)金流入量的估算

現(xiàn)金流出量的估算

3．凈現(xiàn)金流量的確定

（1）凈現(xiàn)金流量的含義

（2）現(xiàn)金流量表的編制

（3）凈現(xiàn)金流量的簡算公式

（4）凈現(xiàn)金流量的計算

4．項目投資決策評價指標及其運用

（1）投資決策評價指標及其類型

（2）非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法投資利潤率靜態(tài)投資回收期

（3）折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

凈現(xiàn)值

凈現(xiàn)值率

獲利指數(shù)

內(nèi)部收益率

折現(xiàn)指標之間的關(guān)系

（4）項目投資決策評價指標的運用

單一的獨立投資項目的財務(wù)可行性評價

多個互斥方案的比較與優(yōu)選

多個投資方案組合的決策

六、證券投資

（一）基本要求

1．掌握證券投資的風險與收益率

2．掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與優(yōu)缺點

3．掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點

4．掌握證券投資組合的策略和方法

5．熟悉證券投資的種類與目的

6．了解影響證券投資決策的因素

7．了解證券投資組合的意義、風險與收益率

（二）考試內(nèi)容

1．證券投資的種類與目的

（l）證券投資的種類

可供企業(yè)投資的主要證券

證券的分類

證券投資的分類

（2）證券投資的目的

2．證券投資的風險與收益率

（1）證券投資風險

（2）證券投資收益率

（3）證券風險與收益的確認——證券信用等級

3．證券投資決策

（1）影響證券投資決策的因素分析

（2）企業(yè)債券投資

（3）企業(yè)股票投資

4．證券投資組會

證券投資組合的風險與收益率

證券投資組合的策略與方法

七、營運資金

（1）基本要求

1．掌握現(xiàn)金的持有動機與成本

2．掌握最佳現(xiàn)金持有量的計算

3．掌握應(yīng)收帳款的功能與成本

4．掌握信用政策的構(gòu)成與決策

5．掌握存貨的功能與成本

6．掌握存貨的控制方法

7．熟悉營運資金的含義與特點

8．熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

9．了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容