2．現金流量的內容及其估算

（l）現金流量的含義

（2）現金流量的內容

（3）現金流量的估算

現金流入量的估算

現金流出量的估算

3．凈現金流量的確定

（1）凈現金流量的含義

（2）現金流量表的編制

（3）凈現金流量的簡算公式

（4）凈現金流量的計算

4．項目投資決策評價指標及其運用

（1）投資決策評價指標及其類型

（2）非折現評價指標的含義、特點及計算方法投資利潤率靜態投資回收期

（3）折現評價指標的含義、特點及計算方法

凈現值

凈現值率

獲利指數

內部收益率

折現指標之間的關系

（4）項目投資決策評價指標的運用

單一的獨立投資項目的財務可行性評價

多個互斥方案的比較與優選

多個投資方案組合的決策

六、證券投資

（一）基本要求

1．掌握證券投資的風險與收益率

2．掌握企業債券投資的目的、估價與優缺點

3．掌握企業股票投資的目的、估價與優缺點

4．掌握證券投資組合的策略和方法

5．熟悉證券投資的種類與目的

6．了解影響證券投資決策的因素

7．了解證券投資組合的意義、風險與收益率

（二）考試內容

1．證券投資的種類與目的

（l）證券投資的種類

可供企業投資的主要證券

證券的分類

證券投資的分類

（2）證券投資的目的

2．證券投資的風險與收益率

（1）證券投資風險

（2）證券投資收益率

（3）證券風險與收益的確認——證券信用等級

3．證券投資決策

（1）影響證券投資決策的因素分析

（2）企業債券投資

（3）企業股票投資

4．證券投資組會

證券投資組合的風險與收益率

證券投資組合的策略與方法

七、營運資金

（1）基本要求

1．掌握現金的持有動機與成本

2．掌握最佳現金持有量的計算

3．掌握應收帳款的功能與成本

4．掌握信用政策的構成與決策

5．掌握存貨的功能與成本

6．掌握存貨的控制方法

7．熟悉營運資金的含義與特點

8．熟悉現金日常管理的內容和方法

9．了解應收賬款日常管理的內容