41、投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj

　　42、協方差：Cov（R1，R2）=1/n ∑（R1i-R1）（ R2i-R2）

　　43、相關系數：ρ12=Cov（R1，R2）/（σ1σ2）

　　44、兩種資產組合而成的投資組合收益率的標準差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1 Cov（R1，R2）]1/2

　　45、投資組合的β系數：βP=∑Wiβi

　　46、經營期現金流量的計算：經營期某年凈現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額

　　47、靜態評價指標：

　　投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%

　　不包括建設期的投資回收期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金凈流量

　　包括建設期的投資回收期=不包括建設期的投資回收期+建設期

　　48、報考評價指標：

　　凈現值（NPV）=-原始投資額+投產后每年相等的凈現金流量x年金現值系數

　　凈現值率（NPVR）=投資項目凈現值/原始投資現值x100%

　　獲利指數（PI）=投產后各年凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計=1+凈現值率（NPVR）

　　內部收益率=IRR

　　（P/A，IRR，n）=I/NCF式中：I為原始投資額

　　49、短期證券到期收益率：K=[證券年利息+（證券賣出價-證券買入價）÷到期年限]/證券買入價*100%

　　50、長期債券收益率：

　　V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）

　　式中：V為債券的購買價格

　　51、股票投資收益率：

　　V=Σ（t=1~n）Dt/（1+i）t+F/（1+i）n

　　52、長期持有股票，股利穩定不變的股票估價模型：V=D/K

　　式中：V為股票內在價值；D為每年固定股利；K為投資人要求的收益率

　　53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型：

　　V=D0（1+g）/（K-g）=D1/（K-g）

　　式中：D0為上年股利；D1為第一年預期股利

　　54、基金的單位凈值=基金凈資產價值總額/基金單位總份額

　　55、基 金 = （年末持有份數*年末基金單位凈值-年初持有份數*年初基金單位凈值）

　　收益率 年初持有份數*年初基金單位凈值

　　56、機會成本=現金持有量x有價證券利率（或報酬率）

　　57、現金管理相關總成本=持有機會成本+固定性轉換成本

　　58、最佳現金持有量：Q=（2TF/K）1/2式中：Q為最佳現金持有量；T為一個周期內現金總需求量；F為每次轉換有價證券的固定成本；K為有價證券利息率

　　59、最低現金管理相關總成本：（TC）=（2TFK）1/2

　　60、應收賬款機會成本=維持賒銷業務所需要的資金*資金成本率