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2014年中級會計職稱《經(jīng)濟法》第四章同步訓練

來源：233網(wǎng)校 2014年7月8日

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同步系統(tǒng)訓練參考答案及解析

　　－、單項選擇題
　　1．A
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行的沒立。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。沒立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬人民幣。
　　2．D
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行的變更。變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
　　3．C
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行的接管。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該銀行實行接管。
　　4．B
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行的接管。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管期限屆滿，國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。
　　5．A
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行存款。通知存款是指存款人在存款時不約定存款期限，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。
　　6．B
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行存款。對于存款機構(gòu)吸收的中央預算收入、地方金庫存款和代理發(fā)行國債款項等財政收入，應(yīng)全額劃轉(zhuǎn)人民銀行。
　　7．D
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行存款的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行無權(quán)發(fā)行國債。
　　8．B
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行貸款法律制度。商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。所以，選項B說法錯誤。
　　9．C
　　【解析】本題考核對貸款人的限制。借款人有下列情形之－的，不得對其發(fā)放貸款：(1)不具備法律法規(guī)規(guī)定的借款人資質(zhì)和條件的；(2)生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的；(3)建設(shè)項目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當報經(jīng)有關(guān)部門批準而未取得批準文件的；(4)生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護部門許可而未取得許可的；(5)借款人實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造過程中，未清償或落實貸款人原有貸款債務(wù)的；(6)不具有法人資格的分支機構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；(7)國家明確規(guī)定不得貸款的。
　　10．C
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行貸款的規(guī)定。此處“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
　　11．C
　　【解析】本題考核貸款歸還。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當向借款人發(fā)送還本付息通知單。
　　12．D
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行貸款的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的－半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
　　13．C
　　【解析】本題考核證券法的基本原則。本題表述體現(xiàn)的是證券法分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則。
　　14．C
　　【解析】本題考核股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件之－是公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
　　15．A
　　【解析】本題考核不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。有下列情形之－的，不得再次公開發(fā)行公司債券：(1)前－次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。
　　16。B
　　【解析】本題考核基金申購、贖回的規(guī)定。開放式基金的基金份額的申購、贖回和登記，由基金管理人或者其委托的基金服務(wù)機構(gòu)辦理，因此選項A錯誤；非公開募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金，不得通過報刊、電臺、電視臺、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會等方式向不特定對象宣傳推介，因此選項C錯誤；封閉式基金合同期限屆滿的。由證券交易所“終止”其上市交易，因此選項D錯誤。
　　17．A
　　【解析】本題考核發(fā)行證券應(yīng)當組織承銷團承銷的情況。根據(jù)規(guī)定，向社會公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)組織承銷團承銷。是否需要承銷團，是根據(jù)“股票面值”來確定的。我國股票的票面價值默認為1元，這個和發(fā)行價格8元沒有關(guān)系，選項A股票總額為1000萬股，那么股票的麗值就是1000萬。所以這是可以不組織承銷團進行承銷的。
　　18．C
　　【解析】本題考核股票發(fā)行失敗的相關(guān)規(guī)定。代銷期限屆滿，向投資者出售的股份未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的70％的為發(fā)行失敗。代銷期限屆滿，選項C未達到70％。包銷不存在發(fā)行失敗的問題。
　　19．D
　　【解析】本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當達到核準規(guī)模的80％以上；開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額。
　　20．B
　　【解析】本題考核公司債券上市交易的條件。根據(jù)規(guī)定，公司申請公司債券上市交易的，其公司債券實際發(fā)行額應(yīng)不少于人民幣5000萬元。
　　21．C
　　【解析】本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定，證券投資基金上市的，基金持有人應(yīng)不少于1000人，因此選項C錯誤。
　　22．C
　　【解析】本題考核上市公司中期報告的披露時間。根據(jù)《證券法》規(guī)定，中期報告應(yīng)在每－個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制并公告。
　　23．D
　　【解析】本題考核上市公司重大事件。根據(jù)規(guī)定，持有公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件，因此選項D正確。
　　24．B
　　【解析】本題考核中介機構(gòu)及其人員買賣股票的限制。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。
　　25．D
　　【解析】本題考核欺詐客戶的行為。根據(jù)規(guī)定，利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息的行為屬于欺詐客戶行為，因此選項D正確。選項ABC均屬于操縱證券市場的行為。
　　26．C
　　【解析】本題考核收購要約的期限。根據(jù)《證券法》規(guī)定，收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。
　　27．D
　　【解析】本題考核詳式權(quán)益變動報告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其－致行動人不是上市公司的第－大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過－個上市公司已發(fā)行股份的20％但未超過30％的，應(yīng)當編制詳式權(quán)益變動報告書。
　　28．D
　　【解析】本題考核可保危險的特征。可保危險的特征包括：危險發(fā)生與否很難確定；危險何時發(fā)生很難確定；危險發(fā)生的原因與后果很難確定；危險的發(fā)生必須是對于投保人或者被保險人來說，是非故意的。可見，選項D不屬于可保危險的特征。
　　29．A
　　【解析】本題考核保險利益原則。《保險法》規(guī)定，投保人對下列人員具有保險利益：本人；配偶、子女、父母；上述人員以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動關(guān)系的勞動者。
　　30．D
　　【解析】本題考核保監(jiān)會。保險公司有下列情形之－的，中國保監(jiān)會可對其進行接管：①公司的償付能力嚴重不足的；②違反保險法規(guī)定，損害社會公共利益，可能嚴重危及或已經(jīng)嚴重危及公司的償付能力的。