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　　第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

　　第三節(jié) 商業(yè)銀行管理

　　一、資產(chǎn)負債管理

　　(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理論(掌握概念及各資產(chǎn)負債管理的理論)

　　資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理。

　　1、資產(chǎn)管理理論

　　以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為重點。其核心認為商行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動地接受負債。

　　資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

　　[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是(D)。

　　A.資本管理

　　B.存款管理

　　C.借入款管理

　　D.準備金管理

　　[2005多選]資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是(BDE)。

　　A.生命周期理論

　　B.轉(zhuǎn)移理論

　　C.乘數(shù)理論

　　D.預(yù)期收入理論

　　E.商業(yè)性貸款理論

　　2、負債管理理論

　　以負債為經(jīng)營重點來保證流動性的經(jīng)營管理理論。

　　該理論認為商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動負債

　　除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補活期存款的局限性，從而保持資金的流動性。

　　3、資產(chǎn)負債管理理論

　　該理論認為商行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負債的某一方，有效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)與負債管理雙方并重。

　　資產(chǎn)負債管理理論在20世紀70年代后半期產(chǎn)生

　　資產(chǎn)負債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論

　　(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的基本原理與內(nèi)容

　　1、資產(chǎn)負債管理的基本原理(重點掌握)

　　(1)規(guī)模對稱原理

　　規(guī)模對稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運用的規(guī)模必須與負債來源的規(guī)模相對稱。

　　是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡。

　　(2)結(jié)構(gòu)對稱原理

　　(3)速度對稱原理

　　資產(chǎn)平均到期日/負債平均到期日=平均流動率

　　若平均流動率>1，資產(chǎn)運用過度;或平均流動率<1，表示資產(chǎn)運用不足。

　　[2005單選] 根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的速度對稱原理，資產(chǎn)運用不足表明商業(yè)銀行的(A)。

　　A.平均利潤率小于1

　　B.平均流動率小于1

　　C.平均利息率小于1

　　D.平均速動率小于1

　　[2006單選] 在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中，體現(xiàn)速度對稱原理的平均流動率指標是指( A )。

　　A.資產(chǎn)的平均到期日與負債的平均到期日之比

　　B.負債的平均到期日與資產(chǎn)的平均到期日之比

　　C.流動資產(chǎn)的平均到期日與流動負債的平均到期日之比

　　D.流動負債的平均到期日與流動資產(chǎn)的平均到期日之比

　　(4)目標互補原理

　　(5)利率管理原理

　　差額管理就是固定利率負債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動利率負債利率小于變動利率資產(chǎn)的差額的相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動性和盈利性的均衡，

　　利率靈敏性資產(chǎn)與負債管理是指由于市場利率的頻繁變動可能會對商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負債兩方面進行比較，根據(jù)對市場利率變動的預(yù)測，相應(yīng)的地靈敏性資產(chǎn)和負債進行調(diào)整，以取得較多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指標、流動性指標、盈利性指標

　　2、資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容(大綱不作要求)

　　(三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理

　　1、我國銀行資產(chǎn)負債管理制度的建立(要掌握的知識點有)

　　1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債實行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導(dǎo)性計劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2、資產(chǎn)負債比例管理的指標體系

　　《風(fēng)險監(jiān)管核心指標》分為三個層次：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補

　　(1)風(fēng)險水平類指標——衡量商業(yè)銀行流動性狀況及波動性

　　A、流動性風(fēng)險監(jiān)管指標

　　流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負債，(不低于25%)

　　超額備付金率：超額準備加庫存現(xiàn)金/各項存款總額(不低于2%)

　　核心負債比率：核心負債/負債總額(不低于60%)

　　流動性缺口比率

　　B、信用風(fēng)險監(jiān)管指標

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團客戶授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關(guān)聯(lián)度(不高于50%)(全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額)。

　　C、市場風(fēng)險類指標——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險

　　累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率

　　(2)風(fēng)險遷徙類指標——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險程度的變化

　　(3)風(fēng)險抵補類指標——衡量商行風(fēng)險抵補的能力

　　[2005多選] 根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，反映銀行資產(chǎn)負債比例方面的指標主要體現(xiàn)在(ACD)層次上。

　　A.風(fēng)險水平

　　B.風(fēng)險分散

　　C.風(fēng)險遷徙

　　D.風(fēng)險抵補

　　[2005單選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)督核心指標》，核心負債比率不得低于(D)。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.60%

　　[2006單選] 我國《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》有關(guān)流動性風(fēng)險指標的流動性比率是指( B )。

　　A.核心資本總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%

　　B.流動性資產(chǎn)總額與流動性負債總額之比，其不得低于25%

　　C.流動性負債總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%

　　D.核心資本總額與流動性負債總額之比，其不得低于15%

　　2、商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債管理的基本條件(掌握標題)

　　1、二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行

　　2、靈活有效的資金運作市場

　　3、靈活有效的資金調(diào)度體系

　　4、財務(wù)分析制度嚴格規(guī)范