三、判斷題(正確的用A表示，錯誤的用B表示)
1.投資基金的管理費通常是直接向投資者收取的。( )[2010年3月真題]
【答案】B
【解析】基金管理費是指從基金資產中提取的、支付給為基金提供專業化服務的基金管理人的費用。
2.基金托管費通常按基金資產凈值的一定比例提取。( )[2010年5月真題]
【答案】A
【解析】基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。
3.基金托管費通常按月計算并支付給托管人。( )[2010年3月真題]
【答案】B
【解析】參見第2題解析。
4.基金估值的目的是使基金價格能較準確地反映基金的預期價值。( )[2010年3月真題]
【答案】B
【解析】基金資產估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值。經基金資產估值后確定的基金資產凈值而計算出的基金份額凈值，是計算基金份額轉讓價格尤其是計算開放式基金申購與贖回價格的基礎。
5.管理費通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產中扣除，也可以向投資者收取。( )
【答案】B
【解析】管理費通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產中扣除，不另向投資者收取。
6.基金運作費指基金在進行證券買賣交易時所發生的相關交易費用。( )
【答案】B
【解析】基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發生的相關交易費用。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費。
7.通常，基金規模越大，支付的管理費率就越高。( )
【答案】B
【解析】管理費率的大小通常與基金規模成反比，與風險成正比。基金規模越大，風險越小，管理費率就越低;反之，則越高。
8.基金管理人應于每周對基金資產進行估值。( )
【答案】B
【解析】基金管理人應于每個交易日當天對基金資產進行估值。
9.我國規定，基金托管人可磋商酌情調低基金托管費，經中國證監會核準后公告，需要召開基金持有人大會。( )
【答案】B
【解析】我國規定，基金托管人可磋商酌情調低基金托管費，經中國證監會核準后公告，無須召開基金持有人大會。
10.基金資產凈值=基金資產總值-基金負債總額。( )
【答案】A
【解析】基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值;基金份額資產凈值是指某一時點上某一投資基金每份基金份額實際代表的價值。
11.開放式基金的贖回價一般是基金單位凈資產值加一定的贖回費。( )
【答案】B
【解析】開放式基金的贖回價一般是基金單位凈資產值減一定的贖回費;申購價一般是基金單位凈資產值加一定的申購費。
12.現有開放式基金A和B，其總資產分別為60億元和50億元，總負債分別為30億元和25億元，分別發行了25億份和20億份，則A的基金份額資產凈值高于B。( )
【答案】B
【解析】A的基金份額資產凈值為：(60-30)/25=1.2(元)，B的基金份額資產凈值為：(50-25)/20=1.25(元)，A的基金份額資產凈值低于B。
13.一般情況下，基金份額價格與資產凈值呈反向關系，即資產凈值增長，基金價格降低。尤其是開放式基金，其基金份額的申購或贖回價格都直接按基金份額資產凈值來計價。( )
【答案】B
【解析】一般情況下，基金份額價格與資產凈值趨于一致，即資產凈值增長，基金價格也隨之提高。
14.依基金契約規定至計算日止對托管人或管理人應付未付報酬，是基金負債總額的一部分。( )
【答案】A
【解析】基金負債總額包括：①依基金契約規定至計算日止對托管人或管理人應付未付的報酬;②其他應付款，包括應付購買證券款項等。基金債務應以逐日計提方式計算。
15.計算基金資產總值時，基金擁有的未上市股票、認股權證按其成本計算。( )
【答案】B
【解析】基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準;未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產評估機構測算。
16.基金持有的未上市的股票由于其價格無法確定，因此，其不屬于基金資產總值的計算范圍。( )
【答案】B
【解析】對交易所發行未上市品種估值的規定有：①首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量;②送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值;③首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值;④非公開發行有明確鎖定期的股票，按規定方法確定公允價值。
17.基金估值時，在存在活躍市場的情況下，如估值日有市價的，應采用市價確定股票投資的公允價值。( )
【答案】A
【解析】基金估值時，對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值;估值日無市價的，但最近交易日后經濟環境未發生重大變化，應采用最近交易市價確定公允價值。
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