證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》第二章第一節(jié) 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理為新增內(nèi)容。考試大綱要求熟悉證券公司各類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容。

考點(diǎn)解析：證券公司各類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

1.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)防范挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金及其他客戶(hù)資產(chǎn)、非法融人融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。

2.自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶(hù)、清算、交易和保密等的管理，重點(diǎn)防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險(xiǎn)。

3.投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)包括：承銷(xiāo)與保薦、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)、公司債券受托管理、非上市公司推薦、資產(chǎn)證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)。

(1)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線。

(2)內(nèi)部控制保障方面，《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》對(duì)證券公司進(jìn)行了要求。

4.受托投資管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司在建立健全受托投資管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體制機(jī)制時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)防范規(guī)模失控、決策失誤、越權(quán)操作、賬外經(jīng)營(yíng)、挪用客戶(hù)資產(chǎn)和其他損害客戶(hù)利益的行為以及保本保底所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

5.研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司在對(duì)研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制的過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)防范傳播虛假信息、誤導(dǎo)投資者、無(wú)資格執(zhí)業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)，以及利益沖突等的風(fēng)險(xiǎn)。

6.證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制