大綱要求：熟悉我國金融債券的發行條件、申報文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露。了解次級債務的概念、募集方式以及次級債務計入商業銀行附屬資本和次級債務計入保險公司認可負債的條件和比例。了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業銀行通過發行混合資本債券所募資金計入附屬資本的方式。
知識點一、金融債券的發行條件（發行主體）
（一）我國的政策性銀行：國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行。（必須記憶）
審核主體是中國人民銀行。
（二）商業銀行：
審核主體是中國人民銀行（注意：不是證監會）。
條件：（P287～288，7條）
1.具有良好的公司治理結構；
2.核心資本充足率不低于4%；
3.最近3年連續盈利；
4.貸款損失準備計提充足；
5.風險監管指標符合監管機構的有關規定；
6.最近3年沒有重大違法、違規行為；
7.其他。
（三）企業集團財務公司（P288）
1.具有良好的公司治理機制；
2.具有從事金融債券發行的合格專業人員。
3.風險監管指標符合規定；
4.財務公司已發行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的100%，發行金融債券后，資本充足率不得低于10%；（此兩個數字必須記住）
5.設立1年以上，申請前1年利潤不低于行業平均水平；
6.申請前1年，不良資產率低于行業平均水平，資產損失準備撥備充足。
7.申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產不低于行業平均水平。
8.最近三年沒有違法違規行為；
9.無不能到期支付債務；
10.中國人民銀行要求的其他條件。
（四）金融租賃公司和汽車金融公司（11條，P288～289）
發行金融債券后，資本充足率不得低于8%。
（五）其他金融機構
【例題4·多選題】商業銀行發行金融債券的條件有（ ）。
A.核心資本充足率不低于4%
B.最近三年連續營利
C.貸款損失計提足夠
D.良好的公司制理機制
『正確答案』ABCD
【例題5·判斷題】政策性金融債券的發行需經中國人民銀行批準。（ ）
『正確答案』√
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