三、判斷題(本類題共60小題，每小題0．5分，共30分。每小題答題正確的得0．5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1．若公司經營業績不佳，則大部分可轉換債券可以轉換為普通股，有助于公司渡過財務困境。 ( )
2．我國目前遵循的是法定資本制的原則。 ( )
3．因未分配利潤籌資增加的是公司的權益資本，會稀釋原有股東的每股收益和控制權。 ( )
4．首次公開發行股票招股說明書應披露高級管理人員在最近3個會計年度內從發行人處領取收入的情況。 ( )
5．發行人向特定的投資者發售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。 ( )
6．上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發行人辦理兌付事宜。 ( )
7．在首次公開發行股票并上市過程中，發行人報告期內存在對同一公司控制權人下相同、類似或相關業務進行重組的，被重組方重組前一個會計年度末的資產總額超過重組前發行人相應項目10％的，申報財務報表至少包含重組完成后的最近l期資產負債表。 ( )
8．國債承銷團成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。 ( )
9．企業股份制改組進行資產評估時，由審計機構進行資產評估。 ( )
10．投資銀行業務的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷、風險投資業務和并購的財務顧問。 ( )
11．投資銀行業的真正發展是在20世紀50年代前后。 ( )
12．上市公司發行新股時，招股說明書應說明盈利預測所依據的各種假設是正確的。 ( )
13．破產成本模型認為，當財務拮據發生時，只要企業最終不破產，就不會產生大量的額外費用或機會成本。 ( )
14．股份有限公司申請在香港創業板上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發行股本的35％。 ( )
15．采取包銷方式時，承銷商須在冰凍期結束時自行購人售后剩余的證券，通常情況下，承銷商在證券上市后，通過協議轉讓方式，逐步賣出自行購人的剩余證券。 ( )
16．特定對象以現金或者資產認購上市公司非公開發行的股份后，上市公司用同一次非公開發行所募集的資金向該特定對象購買資產的，視同上市公司發行股份購買資產。 ( )
17．法人可以作為股份有限公司的發起人，經公司登記機關核準，自然人也可以作為股份有限公司的發起人。 ( )
18：已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，公司凈資產總值不低于1億元人民幣。 ( )
19．法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發展過程、每一法律意見所依據的事實和有關法律規定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發行人相互溝通的情況，對發行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。 ( )
20．根據2006年5月8日起施行的《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券是指發行公司依法發行，在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。 ( )
21．可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。( )
22．可轉換債券持有人可按約定的條件在規定的轉股期內隨時轉股，并于轉股完成后的當日成為發行公司的股東。 ( )
23．上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束l年后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。 ( )
24．可轉換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。 ( )
25．在短期融資券存續期內，企業第一季度信息披露時間不得遲于上一年信息披露時間。 ( )
26．如果發行人計劃招募的股份數額較大，即在中國香港和美國進行公開發售，同時又在其他國家和地區進行全球配售，則在發行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。 ( )
27．以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后l5日內向公司登記機關申請設立登記。 ( )
28．證券公司債券，包括證券公司發行可轉換債券和次級債券。( )
29．發行人發行人民幣債券所籌集資金，可換成外匯移至境外。( )
30．公開發行可轉換公司債券，提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。 ( )
31．股份有限公司的經理由董事會聘任或解聘，其他高級管理人員的聘任或解聘由經理決定。 ( )
32．《招股意向書》是缺少發行價格和數量的《招股說明書》。 ( )
33．法律審查必須由具有從事證券法律業務資格的律師進行操作。 ( )
34．企業發行中期票據應制定發行計劃，在計劃內各期票據的利率形式、期限結構等要嚴格按照有關規定執行，不得自行設計。 ( )
35．上市公司證券事務代表負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。 ( )
36．首次公開發行股票申請文件所有需要簽名處，可以用名章、簽名章等代替。 ( )
37．招股說明書應披露發行人及與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。 ( )
38．預先披露的招股說明書(申報稿)是發行人發行股票的正式文件，應含有價格信息，但發行人不得據此發行股票。 ( )
39．獨立董事連續3次未親自出席董事會議的，由董事會提交股東大會予以撤換。 ( )
40．在我國，自然人和法人都可以充當股份有限公司的發起人。( )
41．申請發行可轉換公司債券時，一定要報送發行人編制的盈利預測報告。 ( )
42．審計報告是審計工作的最終結果，不具有法定的證明效力。( )
43．改組前的企業取得土地使用權的，可以由上市公司與原企業簽訂土地租賃合同，由上市公司實際占用土地。 ( )
44．單一投資主體的國有企業改組設立股份有限公司，其投入股份公司的凈資產折成的股份持有人不得由不同的部門或機構分別持有。 ( )
45．資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經股東會或董事會確認后生效。 ( )
46．輔導報告是保薦機構對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。 ( )
47．1998年《中華人民共和國證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數的辦法，曲國家確定發行額度。 ( )
48．主承銷商不得迎合或鼓動企業以不合理的高溢價發行股票。 ( )
49.“無限量發售認購證”方式與“無限量發售申請表和與銀行儲蓄存款掛鉤”方式相比，不僅大大減少了社會資源的浪費，降低了一級市場成本，而且可以吸收社會閑資，吸引新股民人市。 ( )
50．中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現有主板市場有所不同。 ( )
51．投資者申購繳款結束后，發行火應聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對申購資金進行驗證，并出具驗資報告。 ( )
52．經營單項證券承銷與保薦業務的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經營證券承銷與保薦業務且經營證券自營、證券資產管理、其他證券業務中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。 ( )
53．債券受托管理人由本次發行的保薦入或者其他經中國證監會認可的機構擔任。為本次發行提供擔保的機構經證監會批準可以擔任本次債券發行的受托管理人。 ( )
t54．絕對估值法又稱可比公司法，是指對股票進行估值時，對可比較的或者代表性的公司進行分析，尤其注意有著相似業務的公司的新近發行以及相似規模的其他新近的首次公開發行，以獲得估值基礎。 ( )
55．發行人若在中國境外進行經營，應對有關業務活動進行地域性分析。 ( )
56．對保薦機構和保薦代表人的資格申請，中國證監會均需要在20個工作日內作出核準或不予核準的決定。 ( )
57．招股說明書是發行人發行股票時，就發行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。( )
58．上網競價發行時，當有效申購量小于發行量時，主承銷商可以采用抽簽方式或不同比例配售方式，確定實際應配售的新股數量。 ( )
59．保薦機構推薦發行人證券上市，應當向中國證監會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業務有關的文件，并報證券交易所備案。 ( )
60．公司的董事、監事、經理發生變動時，應向原公司登記機關辦理變更登記手續。 ( )