三、判斷題
1.B
【解析】憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。
2.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的界限。
3.A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
4.B
【解析】我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。
5.A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
6.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
7.B
【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召
集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。
8.A
【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。
9.B
【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決
議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。
10.A
【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。
11.A
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。
12.A
【解析】本題考查無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性。
13.A
【解析】本題考查重要性水平的概念。
14.A
【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。
15.B
【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念。控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序
不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
16.A
【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)。
17.B
【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直
接融資范疇。
18.B
【解析】應(yīng)該是未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。
19.A
【解析】本題考查邊際資本成本的概念。
20.B
【解析】應(yīng)該是不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其
負(fù)債。
21.A
【解析】本題考查主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票主體資格的相關(guān)規(guī)定。
22.B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)盈利能力，不存在“最近1年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益”的情形。
23.A
【解析】本題考查在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的相關(guān)內(nèi)容。
24.A
【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備一輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)知識(shí)。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)該制作工作底稿，出其階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。
25.B
【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。
26.A
【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關(guān)知識(shí)。
Z7.B
【解析】股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額。
28.B
【解析】詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。
29.B
【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同。
30.A
【解析】本題考查詢(xún)價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。
31.B
【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。
32.A
【解析】發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容。
33.B。
【解析】在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露，且內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。
34.A
【解析】本題考查信息披露的監(jiān)管和法律責(zé)任。
35.B
【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。
36.B
【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過(guò)本次配股前股本總額的30%。
37.B
【解析】非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)
的90%。
38.A
【解析】上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不應(yīng)少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。
39.A
【解析】上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
40.A
【解析】上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo);非公開(kāi)發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷(xiāo)售。
41.A
【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。
42.B
【解析】應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。
43.B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。
44.A
【解析】以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。
45.B
【解析】應(yīng)該是需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。
46.B
【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。
47.A
【解析】金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。
48.B
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢赞k理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶(hù)等。
49.A
【解析】為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。
50.B
【解析】集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。
51.A
【解析】按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷(xiāo)商可以將所承銷(xiāo)的股份以議購(gòu)方式向特定的投資者配售。
52.B
【解析】一般發(fā)行新股至少需聘請(qǐng)兩類(lèi)法律顧問(wèn)：一類(lèi)是企業(yè)的法律顧問(wèn);另一類(lèi)是承銷(xiāo)商的法律顧問(wèn)。
53.A【解析】財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書(shū)”。
54.B
【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
55.B
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達(dá)3000萬(wàn)港元)。而不是6000萬(wàn)港元。
56.B
【解析】購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。而不是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度。
57.B
【解析】超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。
58.B
【解析】外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例應(yīng)該是高于25%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。
59.B
【解析】收購(gòu)合同生效后，收購(gòu)雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過(guò)戶(hù)等手續(xù)。
60.A
【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購(gòu)重組委員會(huì)委員不可以棄權(quán)。
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