第11題

商業銀行與借款人簽訂貸款合同時，要求第三方提供擔保，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業銀行可以通過執行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失，這種風險管理的方法屬于( )。

A 風險轉移

B 風險補償

C 風險分散

D 風險規避

【正確答案】：A

[答案解析]A選項是將風險部分地轉移到擔保人的身上。風險補償是指用高的風險溢價來補償承擔高的風險。風險分散，多半是指多樣化投資。風險規避：不做業務，不承擔風險。

第12題

下列不屬于銀行信息披露的構成部分的是( )。

A 資產負債表

B 損益表

C 銀行職工變動

D 部分公司治理情況

【正確答案】：C

[答案解析]銀行的信息披露主要由資產負債表、損益表、現金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況所構成。

第13題

( )應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善壓力測試程序。

A 董事會

B 高級管理層

C 董事會和高級管理層

D 總經理

【正確答案】：C

[答案解析]董事會和高級管理層應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善壓力測試程序。

第14題

巴塞爾委員會在( )頒布了《加強銀行機構公司治理》，并于2006年2月重新修訂。

A 1996年9月

B 1999年9月

C 1996年6月

D 1999年6月

【正確答案】：B

[答案解析]巴塞爾委員會頒布《加強銀行機構公司治理》的時間是1999年9月。

第15題

( )對戰略風險管理的結果負有最終責任。

A 董事會

B 高級管理層

C 風險管理部門

D 董事會和高級管理層

【正確答案】：D

[答案解析]董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有最終責任。

第16題

下列選項中，不屬于風險控制流程應當符合的要求的是( )。

A 風險控制應與商業銀行的整體戰略目標保持一致

B 能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序

C 所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

D 所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/利潤要求

【正確答案】：D

[答案解析]本題考查的是風險控制流程應當符合的三個要求。

第17題

某公司2008年末流動資產合計2000萬元，其中存貨500萬元，應收賬款400萬元，流動負債合計1600萬元，則該公司2008年速動比率約為( )。

A 0.79

B 0.94

C 1.45

D 1.86

【正確答案】：B

[答案解析]根據速動比率的計算公式，可得：速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債合計=(2000-500)/1600≈0.94。

第18題

根據《巴塞爾新資本協議》，下列關于違約的說法，不正確的是( )。

A 債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上，即被視為違約

B 如果銀行認定除非采取變現抵(質)押品等措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務，債務人即被視為違約

C 如果內部評級基于整個企業集團，并依據企業集團評級進行授信，集團內任一債務人違約應被視為集團內所有債務人違約的觸發條件

D 如果內部評級基于企業集團內的單個企業，集團內任一企業違約，不會影響違約企業的關聯債務人的評級

【正確答案】：D

[答案解析]如果內部評級基于單個企業而不是企業集團，集團內任一企業不必然導致其他債務人違約，銀行應及時審查該企業的關聯債務人的評級，據此決定是否調整其評級。

第19題

下列模型中，能夠直接估計客戶違約概率的是( )。

A 專家判斷法

B 信用評分模型

C 違約概率模型

D Credit Risk+模型

【正確答案】：C

[答案解析]與傳統的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率。

第20題

根據巴塞爾委員會的規定，下列關于市場風險監管資本計量的說法不正確的是( )。

A 市場風險監管資本=(附加因子+最低乘數因子)×VaR

B VaR的計算采用99%的雙尾置信區間

C 持有期為10個營業日

D 附加因子設定在最低乘數因子之上，取值在0～1之間

【正確答案】：B

[答案解析]VaR的計算采用99%的單尾置信區間。