參考答案
一、單項選擇題
1．【答案】A。解析：兩個至關重要的因素是資本金規模和商業銀行的風險管理水平。
2．【答案】D。解析：商業銀行對于過度投機行為所造成的災難性損失，應當采取嚴格限制高風險業務、行為
的做法加以規避。
3．【答案】B。解析：RAROC的公式衡量的是經濟資本的使用效益，正常情況下其結果應當大于商業銀行的資本成本。、
4．【答案】A。解析：在內部評級法下，商業銀行的風險暴露分類一般可以分為以下六類：即主權類、金融機構類(含銀行類和非銀行類)、公司類(含中小企業、專業貸款和一般公司)、零售類(含個人住房抵押貸款、合格循環零售和其他零售)、股權類和其他類(含購入應收款及資產證券化)。
5．【答案】C。解析：本題考核的是對風險補償的理解。
6．【答案】A。解析：本題考核的是會計資本的定義。
7．【答案】A。解析：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，其中利率風險尤為重要。
8．【答案】C。解析：題干陳述為自我對沖的定義。
9．【答案】A。解析：因各種內外部因素的影響和作用，商業銀行的資產負債期限結構時刻都在發生變化，流動性狀況也隨之改變。
10．【答案】B。解析：“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”隱含的是風險分散的思想；風險規避的局限性在于其是一種消極的風險管理策略；風險補償是一種事前的風險價格補償策略。
11．【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協議》規定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％，其中核心資本充足率不得低于4％。
12．【答案】C。解析：流動性監管指標就是要考慮資產的流動性，“營運資金”、“生息資產”就是流動性的表現指標，由此判斷，可選C。A、B、D都與貸款有關。
【專家點撥】考生可這樣理解，但凡與貸款問題相關的，都反映信用風險。
13．【答案】B。解析：現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化。
14．【答案】B。解析：公司治理要比公司管理更專業更宏觀一些，所以說公司治理的內涵大于公司管理，二者不能等同。
15．【答案】C。解析：貸款組合的信用風險既有可能有系統性風險，又有可能有非系統性風險。16．【答案】C。解析：C項屬于商業銀行公司治理應遵循的原則。
【專家點撥】我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監事會為核心的監督機制；②建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
17．【答案】B。解析：董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。
18．【答案】B。解析：風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在的風險損失的一種風險管理策略。風險對沖對管理市場風險，例如，利率風險、匯率風險、股票風險和商品價格風險都非常有效。
19．【答案】C。解析：人員因素已經成為我國金融機構各類風險的主要來源。
20．【答案】C。解析：戰略愿景是宏觀層面的期待，C屬于具體的發展指標。
21．【答案】B。解析：承擔過高的市場風險(投機行為)可能因錯誤判斷市場發展趨勢，導致投資組合價值嚴
重受損，從而增加流動性風險。
22．【答案】A。解析：采用回收現金流法計算時，違約損失率LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)／違約
風險暴露=1-(1．04-0．44)／1．2=50％，即該債項的違約損失率為50％。
23．【答案】A。解析：高級管理層通常需要的風險監測報告類型是整體風險報告。
24．【答案】C。解析：核心存款比例=核心存款／總資產=0．3。
25．【答案】C。解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即Pl．(I+KL)+(1-PL)×(I+KL)x0=l+iL。．其中，Pl．為期限l年的風險資產的非違約概率，(1-P。，)即其違約概率；K。為風險資產的承諾利息；0為風險資產的回收率。i為期限1年的無風險資產的收益率。
本題中，Px(1+15％)+(1-P)x(1+15％)x20％=1+5％，可得P=89％，即該客戶在1年內的違約概率為ll％。
26．【答案】D。解析：該貸款的債務人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率[貸款存活率(SR)]為：(1—
0．08％)×(1-O．47％)×(1-0．86％)=98．6％。則累計死亡率為：l-98．6％=1．4％。
27．【答案】D。解析：久期缺口=資產加權平均久期一(總負債／總資產)×負債加權平均久期。本題的久期缺口=3．8。
28．【答案】C。解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款xl00％=(500+300+200)／10000×100％=10％。
29．【答案】D。解析：總資產收益率=凈利潤／平均總資產=25／[(280+220)／2]=0．1，即l0％。
30．【答案】D。解析：風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。
31．【答案】B。解析：在法人客戶評級模型中，CreditMonitor模型通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。
32．【答案】A。解析：該筆貸款的經風險調整的收益率RAROC=(稅后凈利潤一預期損失)／經濟資本=(500-60-40)／8000=5％。
33．【答案】A。
34．【答案】B。解析：這是關聯交易的定義。
35．【答案】D。解析：從銀行業的發展歷程來看，商業銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評分
法、違約概率模型分析三個主要發展階段。
36．【答案】B。  來源233網校
37．【答案】C。解析：累計死亡率CMR．=1-SR1xSR2×…xSRn，SR=1-MMR，式中MMR是邊際死亡率。代人數據CMR．=1-(1-0．17％)(1-0．6％)(1-0．6％)。
38．【答案】A。解析：《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率。常用方法有內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率。
39．【答案】B。解析：商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法是制作風險清單。
40．【答案】B。解析：成本合計為：資金成本：500x6％=30(萬元)；經營成本：500x2％=10(萬元)；風險成本：500x0．5％x30％=0．75(萬元)；資本成本：l0xl2％=1．2(萬元)；貸款的成本合計：41．95萬元，即貸款定價應至少保持在8．39％的利率水平。
41．【答案】A。解析：單幣種敞l：3頭寸=即期凈敝口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即
期資產-即期負債)+(遠期買入-遠期賣出)+期權敞口頭寸+其他敞I=1頭寸。
本題中美元敞口頭寸=(8000-6500)+(2700-3500)+800=1500
【專家點撥】如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭；如果某種外匯的敞口頭寸為負值．則說明機構在該幣種上處于空頭。因此本題正確答案應是多頭1500。
42．【答案】D。解析：D屬于戰略愿景。
43．【答案】D。解析：本題考查對風險價值的風險釋義。
44．【答案】B。解析：風險管理的第一道防線是前臺業務人員。前臺業務人員處在業務操作和風險管理的最前沿，應當具備可持續的風險一收益理念，掌握最新的風險信息，并切實遵守限額管理等風險管理政策。
45．【答案】D。解析：經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。這個知識點，考生要牢記，可估計的預期損失是用正常的收益來彌補的。
46．【答案】B。解析：商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式，其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托——代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。．
【專家點撥】除了公司治理之外，商業銀行的風險管理環境還包括內部控制、風險文化、管理戰略和風險偏好。
47．【答案】ABCD。
48．【答案】B。解析：凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。
49．【答案】B。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：350+480=830，凈空頭頭寸之和為：540+370=910，因為后者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為910。
50．【答案】B。解析：商業銀行在采用高級風險量化方法時，應當注意，高級量化技術隨著復雜程度增加，通常會產生新的風險，例如。模型風險。
51．【答案】A。解析：針對企業所處的不同發展階段以及不同期限的貸款，企業現金流量分析的側重點有所不同：①對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；②對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動能否產生足夠的現金流量以償還貸款本息。但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量以償還貸款利息。
【專家點撥】此外，由于企業發展可能處于開發期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發展時期的現金流特性。
52．【答案】D。解析：這是情景分析的定義。
53．【答案】A。解析：實施風險管理的首要步驟是風險識別。
54．【答案】A。解析：對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權統一給予零的風險權重。
55．【答案】C。解析：巴塞爾委員會建議計算風險價值時的持有期為l0個營業日。
56．【答案】B。解析：在正常的市場條件下，市場風險報告通常每周向高級管理層報告一次。
57．【答案】D。解析：商業銀行持有的其他銀行發行的混合資本債券和長期次級債務的風險權重為100％。58．【答案】D。
59．【答案】D。解析：這是代理業務的內容。
60．【答案】B。解析：股票不可作為質押品。
61．【答案】C。解析：這是監管規定的表現。
62．【答案】B。解析：在操作風險關鍵指標中，客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量／該產品交易數量。
63．【答案】B。解析：中國銀監會規定，變易賬戶總頭寸高于表內外總資產的l0％或超過85億元的商業銀行，須計提市場風險資本。
64．【答案】A。解析：高級計量法(AMA)是指商業銀行在監管機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。
65,【答案】B。解析：操作風險評估通常從業務管理和風險管理兩個角度開展。
66．【答案】B。解析：商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露。
67．【答案】A。
68．【答案】C。解析：現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)／總資產=(160+40)／800=0．25。69．【答案】A。解析：監管部門是市場約束的核心。
70．【答案】D。解析：D屬于流動性最好的資產。
71．【答案】B。解析：B項戰略目標決定了實現路徑。
72【答案】C。解析：聲譽受損不屬于操作風險。
73．【答案】C。解析：這是融資缺口的定義。
74．【答案】C。解析：由于零售客戶和公司／機構客戶對商業銀行風險狀況的敏感度存在顯著差異，因此負債流動性還應當從零售負債和公司／機構負債兩個角度進行深入分析。
75．【答案】B。解析：當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。
76．【答案】B。解析：作為外資銀行流動性監管指標，外國銀行分行外匯業務營運資金的30％應以6食月以上(含6個月)的外幣定期存款作為外匯生息資產。
77．【答案】B。解析：統計分析表明，絕大多數活期存款都不會在短期內一次性全都支取，而且平均存放時間在兩年以上。
78．【答案】C。解析：董事會通常負責戰略級別問題的決策。
79．【答案】A。解析：核心存款，除極少部分外，幾乎不會在一年內提取。商業銀行可將其l5％投入流動資產。
80．【答案】D。解析：A、B屬于宏觀層面；C屬于微觀層面。
81．【答案】A。
82．【答案】B。
83．【答案】D。
84．【答案】B。解析：B項良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業銀行破產，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩定，增加公共開支。
85．【答案】A。解析：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質：分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。
86．【答案】B。解析：CAMELs的評級內容包括：資本充足性、資產質量管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度。
87．【答案】B。解析：混合資本債券屬于典型的附屬資本。
88．【答案】C。解析：聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第。
89．【答案】B。解析：此類風險屬于品牌風險。
90．【答案】A。解析：管理缺乏可連續性屬于非財務警示信號。