參考答案
一、單項選擇題
1．【答案】A。解析：兩個至關(guān)重要的因素是資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風險管理水平。
2．【答案】D。解析：商業(yè)銀行對于過度投機行為所造成的災(zāi)難性損失，應(yīng)當采取嚴格限制高風險業(yè)務(wù)、行為
的做法加以規(guī)避。
3．【答案】B。解析：RAROC的公式衡量的是經(jīng)濟資本的使用效益，正常情況下其結(jié)果應(yīng)當大于商業(yè)銀行的資本成本。、
4．【答案】A。解析：在內(nèi)部評級法下，商業(yè)銀行的風險暴露分類一般可以分為以下六類：即主權(quán)類、金融機構(gòu)類(含銀行類和非銀行類)、公司類(含中小企業(yè)、專業(yè)貸款和一般公司)、零售類(含個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售和其他零售)、股權(quán)類和其他類(含購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化)。
5．【答案】C。解析：本題考核的是對風險補償?shù)睦斫狻?BR>6．【答案】A。解析：本題考核的是會計資本的定義。
7．【答案】A。解析：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，其中利率風險尤為重要。
8．【答案】C。解析：題干陳述為自我對沖的定義。
9．【答案】A。解析：因各種內(nèi)外部因素的影響和作用，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)時刻都在發(fā)生變化，流動性狀況也隨之改變。
10．【答案】B。解析：“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”隱含的是風險分散的思想；風險規(guī)避的局限性在于其是一種消極的風險管理策略；風險補償是一種事前的風險價格補償策略。
11．【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％，其中核心資本充足率不得低于4％。
12．【答案】C。解析：流動性監(jiān)管指標就是要考慮資產(chǎn)的流動性，“營運資金”、“生息資產(chǎn)”就是流動性的表現(xiàn)指標，由此判斷，可選C。A、B、D都與貸款有關(guān)。
【專家點撥】考生可這樣理解，但凡與貸款問題相關(guān)的，都反映信用風險。
13．【答案】B。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化。
14．【答案】B。解析：公司治理要比公司管理更專業(yè)更宏觀一些，所以說公司治理的內(nèi)涵大于公司管理，二者不能等同。
15．【答案】C。解析：貸款組合的信用風險既有可能有系統(tǒng)性風險，又有可能有非系統(tǒng)性風險。16．【答案】C。解析：C項屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。
【專家點撥】我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局提出的商業(yè)銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；②建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
17．【答案】B。解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理／決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。
18．【答案】B。解析：風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策略。風險對沖對管理市場風險，例如，利率風險、匯率風險、股票風險和商品價格風險都非常有效。
19．【答案】C。解析：人員因素已經(jīng)成為我國金融機構(gòu)各類風險的主要來源。
20．【答案】C。解析：戰(zhàn)略愿景是宏觀層面的期待，C屬于具體的發(fā)展指標。
21．【答案】B。解析：承擔過高的市場風險(投機行為)可能因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導(dǎo)致投資組合價值嚴
重受損，從而增加流動性風險。
22．【答案】A。解析：采用回收現(xiàn)金流法計算時，違約損失率LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)／違約
風險暴露=1-(1．04-0．44)／1．2=50％，即該債項的違約損失率為50％。
23．【答案】A。解析：高級管理層通常需要的風險監(jiān)測報告類型是整體風險報告。
24．【答案】C。解析：核心存款比例=核心存款／總資產(chǎn)=0．3。
25．【答案】C。解析：根據(jù)風險中性定價原理，無風險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即Pl．(I+KL)+(1-PL)×(I+KL)x0=l+iL。．其中，Pl．為期限l年的風險資產(chǎn)的非違約概率，(1-P。，)即其違約概率；K。為風險資產(chǎn)的承諾利息；0為風險資產(chǎn)的回收率。i為期限1年的無風險資產(chǎn)的收益率。
本題中，Px(1+15％)+(1-P)x(1+15％)x20％=1+5％，可得P=89％，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為ll％。
26．【答案】D。解析：該貸款的債務(wù)人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率[貸款存活率(SR)]為：(1—
0．08％)×(1-O．47％)×(1-0．86％)=98．6％。則累計死亡率為：l-98．6％=1．4％。
27．【答案】D。解析：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一(總負債／總資產(chǎn))×負債加權(quán)平均久期。本題的久期缺口=3．8。
28．【答案】C。解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款xl00％=(500+300+200)／10000×100％=10％。
29．【答案】D。解析：總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)=25／[(280+220)／2]=0．1，即l0％。
30．【答案】D。解析：風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。
31．【答案】B。解析：在法人客戶評級模型中，CreditMonitor模型通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風險溢價和相應(yīng)的違約率。
32．【答案】A。解析：該筆貸款的經(jīng)風險調(diào)整的收益率RAROC=(稅后凈利潤一預(yù)期損失)／經(jīng)濟資本=(500-60-40)／8000=5％。
33．【答案】A。
34．【答案】B。解析：這是關(guān)聯(lián)交易的定義。
35．【答案】D。解析：從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分
法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。
36．【答案】B。  來源233網(wǎng)校
37．【答案】C。解析：累計死亡率CMR．=1-SR1xSR2×…xSRn，SR=1-MMR，式中MMR是邊際死亡率。代人數(shù)據(jù)CMR．=1-(1-0．17％)(1-0．6％)(1-0．6％)。
38．【答案】A。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率。常用方法有內(nèi)部違約經(jīng)驗、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計違約模型等與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的技術(shù)估計平均違約概率。
39．【答案】B。解析：商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法是制作風險清單。
40．【答案】B。解析：成本合計為：資金成本：500x6％=30(萬元)；經(jīng)營成本：500x2％=10(萬元)；風險成本：500x0．5％x30％=0．75(萬元)；資本成本：l0xl2％=1．2(萬元)；貸款的成本合計：41．95萬元，即貸款定價應(yīng)至少保持在8．39％的利率水平。
41．【答案】A。解析：單幣種敞l：3頭寸=即期凈敝口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即
期資產(chǎn)-即期負債)+(遠期買入-遠期賣出)+期權(quán)敞口頭寸+其他敞I=1頭寸。
本題中美元敞口頭寸=(8000-6500)+(2700-3500)+800=1500
【專家點撥】如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構(gòu)在該幣種上處于多頭；如果某種外匯的敞口頭寸為負值．則說明機構(gòu)在該幣種上處于空頭。因此本題正確答案應(yīng)是多頭1500。
42．【答案】D。解析：D屬于戰(zhàn)略愿景。
43．【答案】D。解析：本題考查對風險價值的風險釋義。
44．【答案】B。解析：風險管理的第一道防線是前臺業(yè)務(wù)人員。前臺業(yè)務(wù)人員處在業(yè)務(wù)操作和風險管理的最前沿，應(yīng)當具備可持續(xù)的風險一收益理念，掌握最新的風險信息，并切實遵守限額管理等風險管理政策。
45．【答案】D。解析：經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本。這個知識點，考生要牢記，可估計的預(yù)期損失是用正常的收益來彌補的。
46．【答案】B。解析：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托——代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。．
【專家點撥】除了公司治理之外，商業(yè)銀行的風險管理環(huán)境還包括內(nèi)部控制、風險文化、管理戰(zhàn)略和風險偏好。
47．【答案】ABCD。
48．【答案】B。解析：凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。
49．【答案】B。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：350+480=830，凈空頭頭寸之和為：540+370=910，因為后者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為910。
50．【答案】B。解析：商業(yè)銀行在采用高級風險量化方法時，應(yīng)當注意，高級量化技術(shù)隨著復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生新的風險，例如。模型風險。
51．【答案】A。解析：針對企業(yè)所處的不同發(fā)展階段以及不同期限的貸款，企業(yè)現(xiàn)金流量分析的側(cè)重點有所不同：①對于短期貸款，應(yīng)當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；②對于中長期貸款，應(yīng)當主要分析未來的經(jīng)營活動能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息。但在貸款初期，應(yīng)當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。
【專家點撥】此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。
52．【答案】D。解析：這是情景分析的定義。
53．【答案】A。解析：實施風險管理的首要步驟是風險識別。
54．【答案】A。解析：對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予零的風險權(quán)重。
55．【答案】C。解析：巴塞爾委員會建議計算風險價值時的持有期為l0個營業(yè)日。
56．【答案】B。解析：在正常的市場條件下，市場風險報告通常每周向高級管理層報告一次。
57．【答案】D。解析：商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風險權(quán)重為100％。58．【答案】D。
59．【答案】D。解析：這是代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容。
60．【答案】B。解析：股票不可作為質(zhì)押品。
61．【答案】C。解析：這是監(jiān)管規(guī)定的表現(xiàn)。
62．【答案】B。解析：在操作風險關(guān)鍵指標中，客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量／該產(chǎn)品交易數(shù)量。
63．【答案】B。解析：中國銀監(jiān)會規(guī)定，變易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的l0％或超過85億元的商業(yè)銀行，須計提市場風險資本。
64．【答案】A。解析：高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。
65,【答案】B。解析：操作風險評估通常從業(yè)務(wù)管理和風險管理兩個角度開展。
66．【答案】B。解析：商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露。
67．【答案】A。
68．【答案】C。解析：現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)／總資產(chǎn)=(160+40)／800=0．25。69．【答案】A。解析：監(jiān)管部門是市場約束的核心。
70．【答案】D。解析：D屬于流動性最好的資產(chǎn)。
71．【答案】B。解析：B項戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。
72【答案】C。解析：聲譽受損不屬于操作風險。
73．【答案】C。解析：這是融資缺口的定義。
74．【答案】C。解析：由于零售客戶和公司／機構(gòu)客戶對商業(yè)銀行風險狀況的敏感度存在顯著差異，因此負債流動性還應(yīng)當從零售負債和公司／機構(gòu)負債兩個角度進行深入分析。
75．【答案】B。解析：當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。
76．【答案】B。解析：作為外資銀行流動性監(jiān)管指標，外國銀行分行外匯業(yè)務(wù)營運資金的30％應(yīng)以6食月以上(含6個月)的外幣定期存款作為外匯生息資產(chǎn)。
77．【答案】B。解析：統(tǒng)計分析表明，絕大多數(shù)活期存款都不會在短期內(nèi)一次性全都支取，而且平均存放時間在兩年以上。
78．【答案】C。解析：董事會通常負責戰(zhàn)略級別問題的決策。
79．【答案】A。解析：核心存款，除極少部分外，幾乎不會在一年內(nèi)提取。商業(yè)銀行可將其l5％投入流動資產(chǎn)。
80．【答案】D。解析：A、B屬于宏觀層面；C屬于微觀層面。
81．【答案】A。
82．【答案】B。
83．【答案】D。
84．【答案】B。解析：B項良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。
85．【答案】A。解析：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì)：分析風險是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素。
86．【答案】B。解析：CAMELs的評級內(nèi)容包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度。
87．【答案】B。解析：混合資本債券屬于典型的附屬資本。
88．【答案】C。解析：聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第。
89．【答案】B。解析：此類風險屬于品牌風險。
90．【答案】A。解析：管理缺乏可連續(xù)性屬于非財務(wù)警示信號。