二、單項選擇題
21．A【解析】按照《巴塞爾新資本協議》的規定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。
22．A【解析】正態隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率約為0．68，正態隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率約為0．95，而落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率約為0．9973。
23．D【解析】解析同21題。
24．A【解析】全面風險管理模式階段，人們進一步加深了對金融風險的認識，風險管理理念和技術也因此得到了迅速發展，由以前單純的信貸風險管理模式，轉向信用風險、市場風險、操作風險管理并舉，信貸資產與非信貸資產管理并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉的全面風險管理模式。
25．D【解析】結算風險是一種特殊的信用風險，是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發生違約的風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產，促成了國際性金融監管機構巴塞爾委員會的誕生。信用風險被認為是最為復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。
26．C【解析】由于各國監管當局對法律風險的理解并不一致，為了使商業銀行在建立和實施法律風險管理體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協議》只對法律風險的定義作了一個嘗試性的規定：“法律風險包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口?！?BR>27．D【解析】健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值。健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統管理、動態管理等功能。高水平的風險管理能夠降低商業銀行的破產可能性和財務成本，保護商業銀行所有者的利益，實現股東價值最大化。選項D“非系統管理”是錯誤的。
28．C【解析】風險對沖是指通過投資或購買與管理基礎資產收益波動負相關或完全負相關的某種資產或金融衍生產品，來沖銷風險的一種風險管理策略。故選C。
29．D【解析】風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。這是一個重要的理念突破，商業銀行不再是傳統上僅僅經營貨幣的金融機構，而是經營風險的特殊企業。所以，選項D的敘述是不正確的。
30．B【解析】風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產價值造成的最大損失。風險價值的計算涉及兩個重要因素的選?。褐眯潘胶统钟衅?。VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。
31．C【解析】健康的風險文化包括：①樹立正確的風險管理理念；②加強高級管理層的驅動作用；③創建學習型組織，充分發揮人的主導作用。不包括選項C。
32．B【解析】風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中，風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。
33．A【解析】實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談，也不是隸屬關系。
34．C【解析】為確保商業銀行內部控制目標的實現，商業銀行在完善內部控制體系的過程中，應當包括以下五個主要要素：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督與糾正。其中，內部控制措施是商業銀行日常工作的一個重要部分，每個業務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監控。
35．D【解析】與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：①內部關聯交易頻繁；②連環擔保十分普遍；③真實財務狀況難以掌握；④系統性風險較高；⑤風險識別和貸后管理難度較大。
36．A【解析】根據集團內部關聯關系不同，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向多元化企業集團：①縱向一體化企業集團。這類集團內部的關聯交易主要集中在上游企業為下游企業提供半成品作為原材料，以及下游企業再將產成品提供給銷售公司銷售。②橫向多元化企業集團。這類集團內部的關聯交易主要是集團內部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組。因此，選項A應屬于企業集團縱向一體化形式的內容，選項B、C、D屬于企業集團橫向多元化形式的內容。
37．D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。因此，選項D“授信額度”不屬于最常用的組合限額設定維度。
38．D【解析】信用價差期權是商業銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價差減少則表明貸款信用狀況提高。因此，信用價差期權可用于反映借款人信用狀況。
39．C【解析】信用衍生產品是用來轉移／對沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產組合的全部違約風險，如轉移貸款等債權得不到償付的風險和信用質量下降的風險，轉移給交易對方。所以，選項A、D的敘述是正確的。信用衍生產品的違約保護功能在舍約的買方和賣方之間是不同的：買方付出一定的權益金來獲得違約保護，而賣方則以獲得一定的權益金為代價來承擔貸款的風險。所以，選項B的敘述是正確的。信用衍生產品的交割可以采取實物或現金方式。所以，選項C的敘述是不正確的。
40．B【解析】風險報告的職責主要體現在以下幾方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識；②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度；③實施并支持一致的風險語言／術語；④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；⑤告訴員工在施和支持全面風險管理中的角色和職責；⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持；⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。根據第四方面可知，選項B的敘述是不正確的。
41．D【解析】根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》第六十四條規定，商業銀行對符合條件的微型和小型企業債權的風險權重為75％。
42．B【解析】投資活動的現金流是企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等的現金流。
43．C【解析】根據資本轉換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風險。某組合風險越大，其資本轉換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。所以，選項C的敘述是不正確的。
44．B【解析】在限額管理中，商業銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債。從理論上講，只要確定的總授信額度小于或等于客戶的最高債務承受額即可。所以，選項B的敘述是不正確的。
45．D【解析】國際收支逆差與國際儲備之比是國家風險的評估指標中的比例指標。該指標反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是150％，超過這一限度說明風險較大。
46．B【解析】CreditRisk+模型是根據針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析的，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。
47．D【解析】影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產占GDP的百分比，金融系統因政府而產生的或有負債與GDP之比，私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。不包括選項D的“人口增長率”。
48．B【解析】貸款組合內的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。例如，如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關的，即同時發生風險損失的可能性比較大；如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關的，即同時發生風險損失的可能性比較小。正是由于這種相關性，貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。
49．A【解析】盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。所以，選項A的敘述是正確的。杠桿比率用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。所以，選項B的敘述是不正確的。流動比率用來判斷企業歸還短期債務的能力，即分析企業當前的現金償付能力和應付突發事件和困境的能力。效率比率是體現管理層管理和控制資產的能力。所以，選項C、D的敘述均是不正確的。
50．D【解析】計算過程為：(1)凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12％=2．4(億元)；(2)凈資產收益率=凈利潤／[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)／2]×100％=2．4／[(40+55)／2]×100％=5．05％。
51．C【解析】具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。所以，幼兒園不能作為保證人。
52．C【解析】資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本，在數值上等于經濟資本與股東最低資本回報率的乘積。
53．D【解析】目前所使用的專家系統，雖然有各種各樣的架構設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似，其中，對企業信用分析的5Cs系統使用最為廣泛。除了5Cs系統外，還有針對企業信用分析的5Ps系統、CAMELs系統，所以D選項的說法最準確。
54．B【解析】從現代商業銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業務部門)的激勵機制應以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此，即便交易人員(或業務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創造的價值(經濟增加值)也是有限的。
55．A【解析】利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。例如，在固定利率與浮動利率的互換交易中，交易的一方同意以固定利率支付給交易對手利息，反過來，交易對手同意以某一特定利率基準(如LIBOR)的浮動利率支付給對方利息。因此，利率互換主要用于轉移利率波動的風險。
56．A【解析】久期分析也稱為持續期分析或期限彈性分析，是對銀行資產負債利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經濟價值的影響。久期分析并不是衡量利率變動對經濟價值影響的唯一方法。所以，選項A的敘述是不正確的。久期分析存在一定的局限性：①如果在計算敏感性權重時對每一時段使用平均久期，即采用標準久期分析法，久期分析仍然只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險。所以，選項B、C的敘述是正確的。②對于利率的大幅變動(大于1％)，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結果就不再準確，需要進行更為復雜的技術調整。所以，選項D的敘述是正確的。四個選項中，只有選項A的敘述是不正確的。
57．D【解析】風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。故選D。
58．A【解析】如果期權的執行價格幾乎等于當前標的資產的即期市場價格，該期權就是平價期權。所以，選項A為正確答案。
59．D【解析】銀行資產分類劃分為銀行賬戶和交易賬戶。交易賬戶記錄金融工具和商品頭寸。交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值。與交易賬戶相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業務。存貸款業務是銀行基本業務，歸為銀行賬戶。銀行賬戶中的項目則通常按歷史成本計價。所以，選項D的敘述是不正確的。
60．C【解析】本題中該項投資的預期收益率=20％×0．8+10％×0．1+0×0．1=17％，C選項正確。
61．D【解析】企業的現金流量分析針對不同期限的貸款側重點有所不同：對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考查借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量償還貸款利息。．因此，本題D選項正確。
62．A【解析】根據久期分析法，利率變化對該商業銀行整體價值的影響如下：資產價值變化△1=一[總資產的加權平均久期×總資產×市場利率變化／(1+市場利率)]；負債價值變化△2=一[總負債的加權平均久期×總資產×市場利率變化／(1+市場利率)]；整體價值變化=△1-△2，將本題數據帶入上述公式可得整體價值變化=-650×市場利率變化／(1+市場利率)>0，即商業銀行的整體價值上升了，其流動性可能因此而增強。
63．B【解析】方差一協方差法的正態假設條件受到普遍質疑，由于“肥尾”現象廣泛存在，許多金融資產的收益率分布并不符合正態分布，這樣，基于正態近似的模型往往會低估實際的風險值；歷史模擬法克服了方差一協方差法的部分缺陷，考慮到“肥尾”現象；蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現行、大幅度波動及“肥尾”問題。所以，用方差一協方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法計算VaR值時，能處理收益率分布中存在的“肥尾”現象的是歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法。
64．B【解析】信貸資產證券化是指將缺乏流動性但能夠產生可預計未來現金流的資產(如銀行的貸款、企業的應收賬款等)，通過一定的結構安排，對資產中的風險與收益要素進行分離、重新組合、打包，進而轉換成為在金融市場上可以出售并流通的證券的過程。但資產所有權并沒有售予證券投資者，故B選項表述錯誤。
65．A【解析】根據死亡率模型(死亡率模型是根據風險資產的歷史違約數據，計算在未來一定持有期內不同信用等級的客戶／債項的違約概率)。該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率(貸款存活率)為：(1-0．8％)×(1-1．4％)×(1-2．1％)=95．757％，因此該筆貸款預計到期可收回的金額=1000×95．757％=957．57(萬元)，因此本題A選項正確。
66．B【解析】期權的價值(即期權費也稱權利金)由其內在價值(IntrinsicValue)和時間價值(TimeValue)兩部分構成：①期權的內在價值是指在期權的存續期間，執行期權所能獲得的收益。如果期權的執行價格優于即期市場價格，則該期權具有內在價值。所以，價外期權與平價期權的內在價值為零。②期權的時間價值是指期權價值高于其內在價值的部分。當期權為價外期權或平價期權時，由于其內在價值為零，所以期權價值即為其時間價值。期權的時間價值隨著到期日的臨近而降低，到期日當天期權的時間價值為零。因此，本題中該期權的內在價值=執行價格一即期市場價格=7．43-20．96=-13．26，時間價值=期權價值一內在價值=0．688-(-13．26)=13．948。
67．A【解析】題中所述銀行面臨的情況是貸款比重較高而債券投資業務比重較低，因此B選項“用自由債券進行回購”則不太恰當；而C、D選項是在貨幣市場進行操作的短期行為，因此不能解決銀行長期資金缺口問題。
68．C【解析】國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。故選C。
69．D【解析】市場風險內部模型法的局限性包括：①市場風險內部模型計算的風險水平，不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性，對風險管理的具體作用有限，需要輔之以缺口分析、久期分析等方法；②市場風險內部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發性小概率事件，需要采用壓力測試、情景分析等方法對其分析結果進行補充。所以，選項A、B、C都是市場風險內部模型法的局限性。
70．B【解析】賬面資本即所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分；賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等；監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本；經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。故B選項正確。
71．D【解析】方差一協方差法不能預測突發事件的風險，因為其是基于歷史數據來估計未來，其成立的假設條件是未來和過去存在著分布的一致性，而突發事件打破了這種分布的一致性，其風險無法從歷史序列模型中得到揭示；只反映了風險因子對整個組合的一階線性影響．無法準確計量非線性金融工具(如期權)的風險。因此選項D說法有誤。
72．D【解析】重新定價風險也稱為期限錯配風險，是市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。
73．A【解析】在托收業務中，光票托收收款方式廣泛用于非貿易結算或貿易從屬費用的收款等。
74．C【解析】一般情況下，如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產間的相關系數有所不同。假設其他條件不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。由于本題中C項所選擇的投資組合相關性為正，風險分散效果最差，A選項的投資組合相關系數為負，其風險分散效果最好。
75．A【解析】非流程風險是指由政策、管理模式等系統性原因產生的，非經營管理流程所固有的和可以控制的操作風險因素，如人力資源配置不當等風險。
76．D【解析】商業銀行進行操作風險自我評估的主要目的是鼓勵各級機構主動承擔責任，加強對操作風險識別、評估、控制和監測流程的有效管理。
77．D【解析】根據巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出了以下技術要求：置信水平采用99％的單尾置信區間；持有期為l0個營業日；市場風險要素價格的歷史觀測期至少為l年；至少每3個月更新一次數據。因此，本題中D選項應采用歷史模擬法計算VaR值的說法是錯誤的。
78．A【解析】外部評級是專業評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。
79．B【解析】監管當局允許商業銀行在計算操作風險損失時，使用內部確定的相關系數，但商業銀行必須驗證其相關性假設，并能證明其系統能在估計各項操作風險損失之間的相關系數方面計算準確，實施合理有效，考慮到了此類相關性估計的不確定性(尤其是在壓力情況出現時)，且高度可信，符合監管當局要求。
80．C【解析】多頭頭寸是指在期貨交易中，買入多頭(上漲)期貨合約后所持有的頭寸。頭寸是一種市場約定，承諾買賣外匯合約的最初位置。買進外；l2合約者是多頭，處于盼漲部位。在期貨交易中，買入多頭(上漲)期貨合約后所持有的頭寸叫多頭頭寸，是指投資者看好市場的走向為上漲，于是先買入，再賣出，以賺取利潤或者是差價?？疹^頭寸是指一種因預料價格會下跌而賣出或使賣出大于買入的頭寸。空頭頭寸可以通過買入等額的金融工具而平倉，交易策略的目的是利用價格下跌的預期。本題中由于該銀行預期美元會貶值，因此在110價位建立日元／美元的貨幣期貨的空頭頭寸。C選項正確。
81．C【解析】從本質上說，業務操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。商業銀行仍然是外程中出現的操作風險的最終責任人，對客戶和監管者承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。因此，本題中C選項正確。
82．B【解析】違規、內部欺詐等損失事件在我國商業銀行操作風險中所占比例超過80％，這說明我國商業銀行內部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內部控制的符合性或者合規性問題。合規問題是當前我國商業銀行操作風險管理的核心問題。
83．D【解析】通過金融市場控制風險、建立多層次的流動性屏障、提高流動性管理的預見性都屬于商業銀行流動性風險管理的要點。而商業銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產的流動性和負債的穩定性，因此，D選項不符合題意。
84．D【解析】操作風險遍布商業銀行各項經營管理活動和業務環節，因此要全面識別和評估經營管理中存在的所有操作風險因素，必須運用過程方法，在流程網絡的不同層面中由表及里依次識別操作風險因素，具體可以劃分為：非流程風險、流程環節風險和控制派生風險。控制派生風險是流程中控制環節所派生的操作風險因素，如增加人工授權控制所產生的內部欺詐等風險。
85．B【解析】商業銀行應制定跨業務類別、跨時期分配操作風險損失的標準，對于已反映在商業銀行的信用風險數據中的操作風險損失，在計算最低監管資本時將其視為信用風險損失，不計入操作風險資本，但應將所有的操作風險損失記錄在內部操作風險數據庫中。
86．C【解析】絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環節。例如，由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的流動性風險。
87．B【解析】核心負債比率屬于商業銀行流動性監管核心指標。
88．D【解析】流動性比例=流動性資產余額／流動性負債余額100％，所以選項A錯誤；人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)／人民幣各項存款期末余額100％，所以選項B錯誤；核心負債比率=核心負債期末余額／總負債期末余額×100％，所以選項C錯誤。流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產×100％。所以選項D正確。
89．C【解析】商業銀行現金流入和現金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示：①當資金來源大于資金使用時，出現資金“剩余”，表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖器”，即流動性相對充足；②當資金來源小于資金使用時，出現流動性“赤字”，此時必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難，以及由此產生的流動性風險。
90．A【解析】隨機變量x服從二項分布寫做：x～B(n，P)，其均值公式為np，方差公式為np(1-P)。本題中，x～B(10，0．1)，n=10，p=0．1，均值為np=1，方差為np(1-P)=0．9。故選A。
91．D【解析】流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險，它包括資產流動性風險和負債流動性風險。流動性風險通常被認為是商業銀行破產的直接原因。
92．B【解析】風險分散對商業銀行信用風險管理具有重要意義。根據多樣化投資分散風險的原理，商業銀行的信貸業務應是全面的，而不應集中于同一業務、同一性質甚至同一個借款者。故選B。
93．B【解析】商業銀行戰略風險管理的最有效方法是以風險為導向的戰略規劃和實施方案，在以風險為導向的戰略規劃中，戰略規劃調整依賴于戰略實施和戰略風險管理活動的反饋循環。
94．D【解析】商業銀行同樣面臨諸如產品研發失敗、系統建設失敗、進入新市場失敗、兼并／收購失敗等項目風險。所以，選項D符合題意。
95．D【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容有：①明確商業銀行的戰略愿景和價值理念；②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等)對自身的期望值；④培養開放、互信、互的機構文化；⑤建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；⑥努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正；⑦建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；⑧利用自身的價值理念與道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶；⑨建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；⑩有明確記載的危機處理／決策流程。選項D不屬于此范疇。
96．C【解析】商業銀行在運營和發展過程中，產生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業銀行提高金融產品／服務的質量和效率。恰當處理投訴和批評對于維護商業銀行的聲譽固然重要，但是商業銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發掘商業銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。
97．B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括風險糾正、風險救助和市場退出。
98．C【解析】商業銀行是一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。
99．C【解析】在外部審計與信息披露的關系中，除了有利于提高信息披露質量外，還有利于改進我國商業銀行信息披露。由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經營戰略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質量，才能對銀行產生更有力的市場約束。借助外部審計機構的專業力量，能夠對銀行形成更強的監管約束。
100．B【解析】表外項目按兩步轉換的方法計算普通表外項目的風險加權資產，商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數，獲得等同于表外內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產，對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，使用現金暴露法計算。所以，選項A、C、D的敘述均是正確的。利率和匯率合約的風險資產由兩部分組成：一部分是按市價計算出的重要資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定數獲得。所以，選項B的敘述是不正確的。