三、多項選擇題
101．BCDE【解析】為了避免各類風險在地區、產品、行業和客戶群的過度集中，商業銀行可以采取統一授信管理、資產組合管理、資產證券化以及信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移各類風險。同時，商業銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內部模型來識別、計量、監測和控制風險，增強風險管理的客觀性和科學性。
102．CD【解析】預期收益率是一種平均水平的概念，眾數和中位數不具有衡量收益率比重的特性，標準差和方差可用來量化收益率的波動情況。方差的平方根稱為標準差。在風險管理實踐中，通常將標準差作為衡量風險的重要指標。資產收益率標準差越大，表明資產收益率的波動性越大。當標準差很小或接近于零時，資產的收益率基本穩定在預期收益水平，出現的不確定性程度逐漸減小。
103．ABCDE【解析】巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協議》提出了一系列監管原則，繼續以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業銀行的最低資本金要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束三方面的共同約束，所以B、C、D項正確；在全面風險管理模式階段，要將各種不同類型的業務納入統一的風險管理范圍，所以A選項正確；《巴塞爾新資本協議》的推出，標志著現代商業銀行風險管理出現了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以E選項正確。
104．BD【解析】商業銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。故選B、D。
105．AC【解析】商業銀行經營“三性”目標之間存在著矛盾：①流動性目標要求降低盈利性資產的運用率，即流動性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。
106．ABCDE【解析】商業銀行資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在以下幾方面：①資本為商業銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔；④維持市場信心；⑤為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。所以，選項A、B、C、D、E均為商業銀行資本的五個主要方面的體現。
107．ADE【解析】董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任，確保商業銀行有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。董事會負責審批風險管理的整體戰略和政策，確定商業銀行的風險偏好和可承受的總體風險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制各種風險，并定期獲得關于風險性質和水平的報告，監控和評價風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風險管理方面的履職情況。所以，選項B的敘述是錯誤的。應由高級管理層負責識別、計量、監測和控制各種風險；監事會是我國商業銀行所特有的機構，所以，選項C的敘述是錯誤的：
108．ABCDE【解析】全面風險管理模式體現的先進的風險管理理念和方法包括：全球的風險管理體系，全面的風險管理范圍，全程的風險管理過程，全新的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選A、B、C、D、E。
109．ACDE【解析】商業銀行風險管理部門的職責包括：①監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額；②核準復雜金融產品的定價模型；③協助財務控制人員進行價格評估；④全面掌握商業銀行的整體風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。所以選項A、C、D、E項均符合題意。選項B屬于高級管理層的職責。
110．ABCD【解析】商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。
111．BD【解析】對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考查和分析企業的非財務因素，主要從管理層風險、行業風險、生產與經營風險、宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。所以選項B“地區風險分析”和選項D“微觀經濟分析”不屬于非財務因素分析。
112．ABCDE【解析】貸款組合內的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。例如，如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關的，即同時發生風險損失的可能性比較大；如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關的，即同時發生風險損失的可能性比較小。正是由于這種相關性，貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。鑒于此，風險分散化，即將信貸資產分散于相關性較小或負相關的不同行業／地區／貸款種類的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的總體風險；與之相反，信貸資產過度集中于特定行業、信用等級或業務領域，將大大增加商業銀行的信用風險。
與單筆貸款業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統性風險因素可能造成的影響。所以，五個選項均是正確的。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。
113．BC【解析】違約概率和違約頻率不是同一個概念。違約頻率是事后檢驗的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，兩者存在本質的區別。違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內部評級的直接依據。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內容。所以，選項B、C的敘述是正確的。選項A、D、E的敘述是不正確的。
114．ACDE【解析】選項A、C、D、E都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。
115．BC【解析】保證人的法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，由于類型不同，保證人承擔的法律責任也不同。
116．CD【解析】分析企業集團內的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業集團的最終控制人和所有關聯方，然后對關聯方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。根據集團內部關聯關系不同，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向多元化企業集團。
117．ABCDE【解析】權利質押的范圍包括：①匯票、支票、本票、債券、存款單等；②倉單、提單等與貨權相關的票據；③依法可以轉讓的股份、股票；④依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權；⑤依法可以質押的其他權利。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。
118．ABCE【解析】“假按揭”的表現形式包括：①開發商不具備按揭合作主體資格，或者與商業銀行簽訂按揭貸款業務合作協議，未有任何承諾，與某些不法之徒相互勾結，以虛假銷售方式套取商業銀行按揭貸款；②以個人住房按揭貸款名義套取企業生產經營用的貸款；③以個人住房貸款方式參與不具真實、合法交易基礎的商業銀行債權置換或企業重組；④商業銀行信貸人員與企業串謀，向虛擬借款人或不具備真實購房行為的借款人發放高成數的個人住房按揭貸款；⑤所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明；⑥開發商與購房人串通，規避不允許零首付的政策限制。所以，選項A、B、C、E都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，選項D屬于經銷商風險。
119．CD【解析】貸款轉讓的程序主要包括以下六個步驟：①挑選出具有同質性的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中；②對該資產組合進行評估；③為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險(該貸款組合的預期違約率)；④雙方協商(或投標)確定購買價格；⑤簽署轉讓協議；⑥辦理貸款轉讓手續。
120．ABCDE【解析】信用風險監測是風險管理流程中的重要環節，是指信用風險管理者通過各種監控技術，動態捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關注的水平或已經超過閾值。所以，選項A的敘述是正確的。信用風險監測是一個動態、連續的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發展變化情況；二是根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當的應對措施。所以，選項B、C的敘述均是正確的。有效的信用監測體系應實現以下目標：①確保商業銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢；②監測對合同條款的遵守情況；③評估抵押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵押物價值的變動趨勢；④識別合同還款的違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類；⑤對已造成信用風險損失的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序。所以，選項D的敘述是正確的。J．P．摩根的統計分析顯示：在貸款決策前預見風險并采取預控措施，對降低實際損失的貢獻度為50％一60％；在貸后管理過程中監測到風險并迅速補救，對降低風險損失的貢獻度為25％～30％；而當風險產生后才進行事后處理，其效力則低于20％。所以，選項E的敘述是正確的。
121．AD【解析】壓力測試是用于評估資產或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失，它是作為商業銀行日常風險管理的重要補充，彌補了風險模型的不足，但是在日常的風險管理活動中，壓力測試只有與其他風險計量方法同時使用、互為補充，才能發揮最大效力。每次壓力測試只能說明事件的影響程度，并不能說明事件發生的可能性。另外，壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法。因此，本題A、D選項表述正確，B、C、E選項表述錯誤。
122．ABCDE【解析】商業銀行流動性風險預警信號主要包括內部信號、外部信號和融資信號，本題中A、D選項屬于外部信號，B、C、E選項屬于融資信號，它們都是商業銀行流動性風險預警信號。
123．ABD【解析】商業銀行的流動性是衡量商業銀行在一定時間內、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，它包括兩方面的含義：一是資產的流動性，二是負債的流動性。流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和資產的增加提供融資，而造成損失或破產的可能性。本題中當出現A、B、D選項所描述的情形時都可能降低銀行資產或負債的流動性，從而在短期內給商業銀行造成流動性風險。
124．ABDE【解析】頭寸管理政策和程序，包括設置頭寸限額并進行監控；交易員可以在批準的限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸，交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價；按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層；根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監控。同時，還要評估市場變量的質量和可獲得性、市場交易的規模、交易頭寸的規模等。因此，本題中A、B、D、E選項描述正確，C選項描述交易頭寸應按照公允價值計價是錯誤的，應該按照市場價值計價。
125．AB【解析】流動風險與信用風險的關系：承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險，因此A、B項正確。C項是流動性風險與市場風險的關系，D項是流動性風險與操作風險的關系，E項是流動性風險與聲譽風險的關系。
126．BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：①直接使用可獲得的市場價格；②如不能獲得市場價格，則應使用公認的模型估算市場價格；③實際支付價格(無依據證明其不具有代表性)；④允許使用企業特定的數據，該數據應能被合理估算，并且與市場預期不沖突。
127．ABCD【解析】由于商業銀行的內外部經營管理環境不斷發生變化，風險文化被不斷修正。因此，商業銀行無法通過運動式的突擊培訓和教育達到培育風險文化的目的，而只能將其貫穿到商業銀行的整個生命周期。培植風險文化不是階段性任務，而是商業銀行的一項“終身事業”。商業銀行應通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到商業銀行員工的價值觀和日常行為中。只有將風險管理理念固化到每一條規章制度中，并輔之以合規和績效考核，才會形成良好的風險文化環境和氛圍。
128．ACDE【解析】本題中A、C、D、E選項所描述的均是商業銀行在風險管理中引入經濟資本及經風險調整的資本收益率所帶來的好處，另外，雖然股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)這兩項指標用于衡量商業銀行這樣經營風險的特殊企業具有明顯的局限性，但是卻并沒有完全被資本收益率(RAROC)取代。
129．ABD【解析】國際會計準則對金融資產劃分的優點在于，它是基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程構架、基礎信息支持；缺點是財務會計意義上的劃分著重強調的是權益和現金流量變動的關系和影響，無法真實反映商業銀行在盈利的同時所承擔的風險狀況。所以選項A、B、D符合題意。
130．ABCDE【解析】商業銀行控制信用風險的方法主要包括：①限額管理；②信用風險緩釋，指銀行運用合格的抵(質)押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險；③關鍵業務流程／環節控制，如對授信權限管理、貸款定價、信貸審批以及貸款轉和貸款重組等與信用風險管理密切相關的關鍵流程／環節進行控制；④資產證券化和信用衍生產品。
131．ACE【解析】外部事件可能是內部控制失敗或內部控制的薄弱環節，也可能是外部因素對商業銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅。選項8屬于內部流程引發的操作風險；選項D屬于人員因素引發的操作風險。
132．ACD【解析】目前，業界比較流行的高級計量法主要有內部衡量法(IMA)、損失分布法(IDA)以及記分卡(SCA)等。
133．ABE【解析】商業銀行操作風險中的外部事件可能是內部控制失敗或內部控制的薄弱環節，也可能是外部因素對商業銀行運作或聲譽造成的“威脅”。外部事件由多種因素構成，包括：外部欺詐(外部盜竊和欺詐、系統安全性)、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅等。A選項屬于外部事件中的洗錢活動，B選項和E選項屬于外部事件中的外部欺詐活動，C選項屬于操作風險中的系統缺陷因素，D選項屬于操作風險中的人員因素。
134．ABC【解析】自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略是改變企業文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員工的業務體系內；制定與業務戰略目標配套的評估機制；將制度的被動執行轉變為主動查錯和糾錯；建立良好的操作風險管理氛圍；確保自我評估的準確性及一致性；確保有關程序的持續改進與有效運轉；在商業銀行內部追求盈利與控制風險之間取得恰到好處的平衡點。
135．ACDE【解析】實質上，流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。如果這些與流動性相關的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發出來。
136．CDE【解析】監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行過程、經營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現，進行監督和測評。故選A、B、C、D、E。
137．AE【解析】由于零售客戶和公司／機構客戶對商業銀行風險狀況的敏感度存在顯著差異，因此，負債流動性應當從零售負債和公司／機構負債兩個角度進行深入分析：①零售客戶對商業銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經驗、銀行的地理位置、產品種類、服務質量等感性因素。因此，從商業銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。②公司／機構客戶可以便利地通過多種渠道了解商業銀行的經營狀況。例如，根據監測和分析商業銀行所發行的債券和票據在二級市場的成交量和成交價格，能夠對商業銀行的風險狀況作出判斷，進而決定存款的額度和去向。因此，公司／機構存款對商業銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩定，很容易對商業銀行的流動性造成較大影響。所以，選項A、E的敘述是正確的。
138．ABDE【解析】戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在威脅的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡量在危機真正發生之前就將其有效遏制。所以，選項A的敘述是正確的。商業銀行可以在短期內便體會到戰略風險管理的諸多益處：比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件；全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會；對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失；避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險；優化經濟資本配置，并降低資本使用成本；強化內部控制系統和流程；避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議／訴訟事件。所以，選項B、E的敘述是正確的，選項C的敘述是不正確的。戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。所以，選項D的敘述是正確的。
139．ABDE【解析】風險為本的監管框架是由六個相互銜接的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，具體包括：了解機構、風險評估、規劃監管行動、準備風險為本的現場檢查、實施風險為本的現場檢查并確定評級以及監管措施、效果評價和持續的非現場監測。所以選項A、B、D、E均符合題意。因此，本題的正確答案為A、B、D、E。
140．BCDE【解析】A項，補償余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比計算的最低存款余額，不屬于貸款定價考慮的主要因素。