一、判斷題
1．B【解析】由于市場風險主要來自所屬經(jīng)濟體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。
2．A【解析】國別風險有兩個基本特征：①國別風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國別風險；②在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)還是個人，都可能遭受國別風險所帶來的損失。
3．B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上屬于違約的一種情況。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或重新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。
4．A【解析】關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風險；另一方面，信用風險通過擔保鏈條在企業(yè)集團內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質(zhì)上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。所以，成員單位的連環(huán)擔保使集團法人客戶的信用風險放大。
5．B【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上屬于違約的一種情況。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或重新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。
6．B【解析】過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。
7．B【解析】貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的貸款筆數(shù)可分為單筆貸款轉(zhuǎn)讓和組合(打包)貸款轉(zhuǎn)讓；按轉(zhuǎn)讓貸款的資金流向可分為一次性轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓；按原債權(quán)人對已轉(zhuǎn)讓貸款是否承擔風險可分為無追索轉(zhuǎn)讓和有追索轉(zhuǎn)讓；按原債權(quán)人對已轉(zhuǎn)讓貸款是否參與管理可分為代管式轉(zhuǎn)讓和非代管式轉(zhuǎn)讓；按新債權(quán)人確定方式可分為定向轉(zhuǎn)讓與公開轉(zhuǎn)讓(通常通過招標)。
8．A【解析】我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，國內(nèi)統(tǒng)一的市場經(jīng)濟體系尚未完全形成，地區(qū)間的經(jīng)濟差異還十分顯著。
9．B【解析】財務(wù)狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。非財務(wù)因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務(wù)因素分析相互印證、互為補充。考查和分析企業(yè)的非財務(wù)因素，主要從管理層風險、行業(yè)風險、生產(chǎn)與經(jīng)營風險、宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。
10．B【解析】20m年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中，后三類合稱為不良貸款。
11．A【解析】由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。例如，在開發(fā)期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量一般是負值；在成熟期，隨著產(chǎn)品的銷售收入增加，企業(yè)維持原有規(guī)模，其凈現(xiàn)金流量開始為正值并保持穩(wěn)定增長。可見，在進行現(xiàn)金流量分析時，必須根據(jù)客戶和交易對方的具體情況作具體分析。
12．B【解析】與敏感性分析和壓力測試對單一因素進行分析不同，情景分析是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用時可能產(chǎn)生的影響。所以，情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對單一因素進行分析。
13．B【解析】資產(chǎn)組合和分散化投資的基本目的是降低風險水平(而不是提高預期收益)或者降低預期損失。
14．A【解析】信貸資產(chǎn)證券化是銀行將已經(jīng)存在的信貸資產(chǎn)集中起來并分檔，對應(yīng)不同檔(信用等級)的資產(chǎn)向市場上的投資者發(fā)行不同收益率的證券，從而使信貸資產(chǎn)在原持有者資產(chǎn)負債表上消失。
15．A【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風險。
16．A【解析】流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。流動性對銀行很重要，可以說它是銀行的一種資產(chǎn)。
17．B【解析】聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素。
18．B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。
19．B【解析】董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門，以及法律／合規(guī)內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風險評估負有直接責任(而不是間接責任)。
20．B【解析】為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營過程中的各種不確定性而導致的損失，監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風險狀況和風險管理能力，個案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標準的資本，并按照商業(yè)銀行資本充足率水平，對商業(yè)銀行實行分類監(jiān)管。