一、判斷題
1．B【解析】由于市場風險主要來自所屬經濟體系，因此具有明顯的系統性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。
2．A【解析】國別風險有兩個基本特征：①國別風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國別風險；②在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業銀行、企業還是個人，都可能遭受國別風險所帶來的損失。
3．B【解析】根據《巴塞爾新資本協議》規定，債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上屬于違約的一種情況。若債務人超過了規定的透支限額或重新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。
4．A【解析】關聯方通常采用連環擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關法律的規定，但一方面，企業集團頻繁的關聯交易孕育著經營風險；另一方面，信用風險通過擔保鏈條在企業集團內部循環傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態。所以，成員單位的連環擔保使集團法人客戶的信用風險放大。
5．B【解析】按照《巴塞爾新資本協議》規定，債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上屬于違約的一種情況。若債務人超過了規定的透支限額或重新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。
6．B【解析】過高的應收賬款周轉率可能是因為企業的銷售條件過于苛刻，不利于企業長期發展。
7．B【解析】貸款轉讓按轉讓的貸款筆數可分為單筆貸款轉讓和組合(打包)貸款轉讓；按轉讓貸款的資金流向可分為一次性轉讓和回購式轉讓；按原債權人對已轉讓貸款是否承擔風險可分為無追索轉讓和有追索轉讓；按原債權人對已轉讓貸款是否參與管理可分為代管式轉讓和非代管式轉讓；按新債權人確定方式可分為定向轉讓與公開轉讓(通常通過招標)。
8．A【解析】我國正處于經濟轉軌時期，國內統一的市場經濟體系尚未完全形成，地區間的經濟差異還十分顯著。
9．B【解析】財務狀況分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務因素分析相互印證、互為補充?？疾楹头治銎髽I的非財務因素，主要從管理層風險、行業風險、生產與經營風險、宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。
10．B【解析】20m年，我國監管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中，后三類合稱為不良貸款。
11．A【解析】由于企業發展可能處于開發期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發展時期的現金流特性。例如，在開發期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經營活動的現金凈流量一般是負值；在成熟期，隨著產品的銷售收入增加，企業維持原有規模，其凈現金流量開始為正值并保持穩定增長。可見，在進行現金流量分析時，必須根據客戶和交易對方的具體情況作具體分析。
12．B【解析】與敏感性分析和壓力測試對單一因素進行分析不同，情景分析是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用時可能產生的影響。所以，情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對單一因素進行分析。
13．B【解析】資產組合和分散化投資的基本目的是降低風險水平(而不是提高預期收益)或者降低預期損失。
14．A【解析】信貸資產證券化是銀行將已經存在的信貸資產集中起來并分檔，對應不同檔(信用等級)的資產向市場上的投資者發行不同收益率的證券，從而使信貸資產在原持有者資產負債表上消失。
15．A【解析】商業銀行應當根據資產負債的不同流動性，以現金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。
16．A【解析】流動性是指商業銀行在一定時間內、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數量。流動性對銀行很重要，可以說它是銀行的一種資產。
17．B【解析】聲譽風險可能產生于商業銀行運營的任何環節，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業銀行聲譽的風險因素。
18．B【解析】商業銀行通常采用定期(每月或季度)自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。
19．B【解析】董事會、各級管理人員、戰略管理／規劃部門，以及法律／合規內部審計部門對有效的戰略風險評估負有直接責任(而不是間接責任)。
20．B【解析】為確保商業銀行能夠應付經營過程中的各種不確定性而導致的損失，監管部門可以根據商業銀行的風險狀況和風險管理能力，個案性地要求商業銀行持有高于最低標準的資本，并按照商業銀行資本充足率水平，對商業銀行實行分類監管。