二、單項選擇題
21．D【解析】風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，通過使這一組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他來發(fā)生損失的部分的補償，屬于風險分散的風險管理方式。
22．A【解析】絕對收益=期末的資產(chǎn)價值總額一期初投入的資金總額=11000-10000=1000(元)。
23．C【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，分別為資產(chǎn)風險管理模式、負債風險管理模式、資產(chǎn)負債風險管理模式、全面風險管理模式，不包括選項C“綜合風險管理模式”。
24．B【解析】信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。
25．D【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。
26．B【解析】操作風險具有普通性，普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔它是因為其不可避免．對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。此外，操作風險還可能引發(fā)市場風險和信用風險。例如，在交易過程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險。
27．A【解析】利率期限結(jié)構(gòu)變化風險也稱為收益率曲線風險。期權(quán)性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。基準風險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選A。
28．B【解析】對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成資產(chǎn)的個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險(而非系統(tǒng)性風險)就可以通過這種分散化的投資完全消除。所以選項A是錯誤的。風險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)性風險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)性風險，只能降低非系統(tǒng)性風險的投資策略是風險分散。所以選項C是錯誤的。風險規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔風險，并沒有保險規(guī)避或非保險規(guī)避的說法，只有保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移的說法。所以選項D是錯誤的。風險補償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。所以選項B是正確的。
29．C【解析】分解分析法是將復(fù)雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。
30．B【解析】風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制／管理決策的最終責任。
31．B【解析】對于A項，信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)(而非當前市場數(shù)據(jù))模擬的基礎(chǔ)上；對于C項，從字面上看，信用評分的主觀性更大一些，定性的方法運用較多，因此提供準確數(shù)值的可能性不大，信用評分模型只能給出客戶信用風險水平的分數(shù)，無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值，故B項正確，排除C項；對于D項，信用評分模型采用的是歷史數(shù)據(jù)，歷史數(shù)據(jù)更新速度比較慢，從而無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化。
32．B【解析】良好的公司治理能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，并便于有效的監(jiān)督。所以，選項A的敘述是正確的。良好的公司治理是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行的一項基本要素，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。所以，選項B的敘述是不正確的。我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局借鑒國際先進經(jīng)驗，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)；③建立、全以監(jiān)事會為核心的是監(jiān)督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。所以，選項C、D的敘述均是正確的。四個選項中，選項B的敘述是不正確的。
33．D【解析】在下列情況下，信用風險管理委員會(或類似的機構(gòu))可以考慮重新設(shè)定調(diào)整限額：①經(jīng)濟和市場狀況的較大變動；②新的監(jiān)管機構(gòu)的建議；③高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化；④年度進行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算。選項D不符合題意。
34．A【解析】①凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×15％=3(億元)；②凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)／2]×100％=3／[(28+36)／2)]≈9．4％。因此，本題的正確答案為A。
35．B【解析】效率比率又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。所以，選項B符合題意。
36．C【解析】利息保障倍數(shù)(利息償付比率)=(稅前凈利潤+利息費用)／利息費用=(6000+3000)／3000=3。
37．A【解析】在CreditMetrics模型中，信用工具(包括貸款、私募債券等)的市場價值取決于借款人的信用等級，即不同信用等級的信用工具有不同的市場價值，因此，信用等級的變化會帶來信用工具價值的相應(yīng)變化。
38．D【解析】信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標的屬性決定的。所以，選項D的敘述是最全面的。
39．C【解析】違約風險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額。如果客戶已經(jīng)違約，則違約風險暴露為其違約時的債務(wù)賬面價值；如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務(wù)賬面價值，對于表外項目為：已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。
40．D【解析】信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點。所以，選項D“債務(wù)的易變性”的說法是不正確的。
41．C【解析】留置這一擔保形式主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。
42．B【解析】目前所使用的專家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。所以，“5C”方法屬于專家判斷法評級方法。
43．A【解析】貸款定價中的風險成本一般是指預(yù)期損失，可以基于內(nèi)部評級結(jié)果予以度量。
44．C【解析】不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款和×100％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。
45．C【解析】①速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500(萬元)；②速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債合計=1500／2000=0．75。
46．A【解析】財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升
趨勢；反之則下降。
47．B【解析】信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。
48．A【解析】單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。
49．A【解析】該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、C、D項結(jié)論。
50．B【解析】經(jīng)營績效類指標要以收益作為指標要素，包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比。選項B中的資本充足率是審慎經(jīng)營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。
51．C【解析】CreditMonitor模型是在默頓(Merton)期權(quán)定價理論模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系。由于借貸關(guān)系中的信用風險信息隱含在期權(quán)交易中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風險溢價和相應(yīng)的違約率。
52．C【解析】貨幣互換是指交易雙方基于不同的貨幣進行的現(xiàn)金流交換。與利率互換有所不同的是，貨幣互換通常需要在互換交易的期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。貨幣互換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。
53．A【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險也越高。
54．B【解析】壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計。
55．A【解析】缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，久期分析側(cè)重于計量利率風險對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值的影響。
56．D【解析】常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等。不包括選項D“定價限額”。因此，選項D符合題意。
57．C【解析】對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以選項C的敘述是不正確的。
58．B【解析】即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負債。所以，即期凈敞口頭寸=1000-700=300(萬美元)。
59．D【解析】盯模就是指按照模型計值。當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。具體來說，就是以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值。
60．A【解析】市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。
61．B【解析】利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，儀就利息支付進行相互交換。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應(yīng)對資產(chǎn)A做利率互換；而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。
62．B【解析】組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風險控制的重要手段之一。通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效控制組合信用風險。
63．C【解析】國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于，它是基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計理論和銀行流程構(gòu)架、基礎(chǔ)信息支持；缺點是賬務(wù)會計意義上的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，無法真實反映商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險狀況。
64．B【解析】乘數(shù)因子一般由各國監(jiān)管當局根據(jù)對銀行風險管理體系質(zhì)量的評估自行確定，巴塞爾委員會規(guī)定該值不得低于3。
65．A【解析】持有待售類資產(chǎn)按公允價值計價，公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。故選項A符合題意。
66．D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風險是因為銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的，故選項D符合題意。自營外匯買賣、代客外匯買賣、遠期外匯買賣是外匯交易風險的來源。
67．B【解析】市場利率的變動與銀行的資產(chǎn)負債影響是同方向的，市場利率上升，銀行資產(chǎn)和負債價值都下降。所以選項B是錯誤的。
68．A【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。
69．A【解析】在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義。所以正確答案是選項A，其余三個選項對市場價格的依賴性均很強。
70．B【解析】從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責任。外包服務(wù)的最終責任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責任。所以，一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。過多的外包也會產(chǎn)生額外的操作風險或其他隱患。所以．選項8的敘述是不正確的。
71．D【解析】交易／定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交易和定價出現(xiàn)錯誤。
72．C【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫，偽造、變造多戶頭支票、騙貸等欺詐行為。該類風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。
73．C【解析】法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)／機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)。
74．A【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎(chǔ)。
75．D【解析】根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，市場風險監(jiān)管資本的計算公式為：市場風險監(jiān)管資本=(最低乘數(shù)因子+附加因子)×VaR。其中，巴塞爾委員會規(guī)定最低乘數(shù)因子為3；附加因子設(shè)定在最低乘數(shù)因子之上，取值在0～1之間。本題中市場風險監(jiān)管資本=(3+附加因子)×VaR，由于附加因子取值在0～1之間，因此市場風險監(jiān)管資本最不可能是4．5×VaR。
76．B【解析】內(nèi)部流程引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結(jié)算／支付錯誤、交易／定價錯誤六個方面。所以，商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務(wù)／會計錯誤屬于操作風險。
77．C【解析】個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。個人信貸業(yè)務(wù)包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等多個業(yè)務(wù)品種。所以，選項A、B、D均屬于個人信貸業(yè)務(wù)品種的范圍。選項C“個人存取款”屬于柜臺業(yè)務(wù)。
78．A【解析】為量化操作風險，鄧肯·威爾遜開發(fā)出了“因果關(guān)系模型”方法，運用VaR技術(shù)對操作風險進行計量。
79．D【解析】資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結(jié)算／清算三個環(huán)節(jié)。
80．B【解析】久期分析又稱持續(xù)期分析或期限彈性分析，能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估，更為準確地計量利率風險敞口。由此可知，此類分析方法不包括敏感分析。
81．C【解析】在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算；②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入；③未經(jīng)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進行交易；④內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等。所以，選項C符合題意。
82．D【解析】在操作風險經(jīng)濟資本計量的方法中，高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)理機構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。
83．B【解析】操作風險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。
84．D【解析】外部事件包括，由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風險。
85．A【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)／總資產(chǎn)=(8+12)／2000=0．01。
86．A【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當深刻領(lǐng)會限額管理的真正內(nèi)涵，盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，形成合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，最大程度地降低流動性風險。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的分布應(yīng)當異質(zhì)化、分散化。
87．A【解析】短邊法計算的步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸。本題中多頭為50=150，空頭為80+30=110，因此總敞口頭寸為150。
88．B【解析】根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行公司法人的信用風險內(nèi)部評級體系應(yīng)當包括兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險；第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素。
89．B【解析】現(xiàn)金流分析是對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測和分析，在正常市場條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況。這種方法分析過程比較簡單，因為是短期的預(yù)測分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析法。但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、預(yù)期期限較長，則分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準確性隨之降低，現(xiàn)金流分析的可信賴度也逐漸減弱。所以選項B符合題意。
90．A【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)／總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。
91．D【解析】貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進行的現(xiàn)金流交換。貨幣互換除了在合約期間交換各自的利息收入外，通常還需要在互換交易的期初和期末交換本金。貨幣之間的匯率由雙方事先確定，且該匯率在整個互換期間保持不變。因此，貨幣互換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故D選項錯誤，其他三個選項均正確。
92．D【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。所以，戰(zhàn)略風險屬于一種長期的潛在風險。
93．D【解析】戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術(shù)風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務(wù)風險、運營以及多種風險因素)。所以，選項D是最全面的。
94．D【解析】銀行戰(zhàn)略風險的影響因素主要有：①一般環(huán)境風險因素；②項目環(huán)境風險因素；③銀行內(nèi)部風險因素。不包括選項D“政治風險因素”。
95．B【解析】戰(zhàn)略風險流程包括戰(zhàn)略風險識別、戰(zhàn)略風險評估、監(jiān)測和報告。所以，選項A、C、D均屬于戰(zhàn)略風險流程的內(nèi)容。
96．D【解析】商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、技術(shù)開發(fā)失敗、進入新市場失敗以及兼并／收購失敗等項目風險，與之相關(guān)的決策錯誤可能造成嚴重的經(jīng)濟損失，甚至令商業(yè)銀行一蹶不振。
97．B【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行管理必須依賴先進的信息系統(tǒng)作為支持，特別是風險管理信息系統(tǒng)的技術(shù)含量更高，對風險管理人員的知識／技能要求更加全面，信息系統(tǒng)的安全性也極為重要。
98．A【解析】聲譽風險管理部門應(yīng)"-3將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者承擔的責任以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。
99．C【解析】《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。
100．D【解析】在市場準入范圍和標準中，中資商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市信用社股份有限公司等銀行業(yè)金融機構(gòu)。中資銀行行政許可事項包括：機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。只有選項D“資本監(jiān)管”不屬于此范圍。