三、多項選擇題
101．BCD【解析】正態分布是描述連續型隨機變量的一種重要概率分布。所以，選項A的敘述是不正確的。正態曲線的性質：①關于x=μ對稱，在x=μ處曲線最高，在x=μ±σ處各有一個拐點；②若固定σ，隨μ值不同，曲線位置不同，故也稱p為位置參數；③若固定μ，σ大時，曲線矮而胖，σ小時，曲線瘦而高，故也稱0為形狀參數；④整個曲線下面積為1；⑤正態隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率約為0．68，正態隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率約為0．95，而落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率約為0．9973。所以，選項B、C的敘述是正確的，選項E的敘述是不正確的。當μ=0，σ=1時，稱正態分布為標準正態分布。所以，選項D的敘述是正確的。
102．ABDE【解析】商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業保險來轉移風險；但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業務／行為的做法加以規避。
103．BDE【解析】操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。
104．BCD【解析】商業銀行流動性風險的原則是流動性、安全性、盈利性。因此，本題的正確答案為B、C、D。
105．ABCDE【解析】“美國商業銀行員工違規”屬于操作風險；“信用衍生產品市場大跌，眾多機構的投資受損”屬于市場風險；“大量違約客戶出現，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風險；“銀行間資金吃緊”屬于流動性風險；“使長期以來它們在公眾心目中穩健經營的形象大打折扣”屬于聲譽風險。故五個選項均符合題意。
106．ABCE【解析】法律／合規部門主要承擔的職責包括：①協助制定法律／合規政策。②適時修訂規章制度和操作規程，使其符合法律和監管要求。③開展法律／合規培訓和教育項
目。④隨時關注并準確理解法律／合規以及監管要求及最新發展，為高級管理層提供建議。⑤參與商業銀行的組織架構和業務流程再造。⑥參與商業銀行新產品／服務開發，提供必要的法律／合規測試、審核和支持。所以，選項A、B、C、E均符合題意。選項D“經營管理的合規性及合規部門工作情況”屬于內部審計部門的職責。
107．BCDE【解析】經濟合作與發展組織認為，公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇；如果股東的權利受到損害，他們應有機會得到有效補償；治理結構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創造財富和工作機會以及為保持企業財務健全而積極地進行合作；治理結構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息(包括財務狀況、經營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息)；治理結構框架應確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督，并確保董事會對公司和股東負責。所以選項B、C、D、E均符合題意。選項A屬于巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵循的原則之一。
108．ABCDE【解析】財務控制部門、內部審計部門、法律／合規部門、風險管理委員會和風險管理部門，每一個部門都對內部風險控制有著不可替代的作用。
109．ABE【解析】商業銀行的授信審批或信貸決策一般應遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發放。②統一考慮原則。在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統一考慮和計量，包括貸款、回購協議、再回購協議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。③展期重審原則。原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經過正常的審批程序。所以，選項A、B、E符合題意。
110．ABCDE【解析】2001年，我國監管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類五類。因此，本題的正確答案為選A、B、C、D、E。
111．ABCD【解析】個人住房按揭貸款涉及的風險主要包括經銷商風險、“假按揭”風險、由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險、借款人的經濟財務狀況變動風險。所以選項A、B、C、D正確。
112．AB【解析】根據產生現金流的基礎資產類型的不同，信貸資產證券化可分為住房抵押貸款證券和資產支持證券兩大類。
113．ABCDE【解析】在法人客戶評級模型中，Altman的Z計分模型認為，影響貸款人違約概率的因素主要有五個，分別為流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。
114．ABDE【解析】根據《巴塞爾新資本協議》規定，若債務人超過規定的透支限額或新核定的限額小于目前金額，各項透支被視為逾期，債務人對銀行的實質性信貸業務逾期90天以上的可被視為違約。故選項C不符合題意。
115．ABD【解析】客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定，而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。選項C和選項E是錯誤的。
116．ABCE【解析】擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業銀行資金損失的風險，為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障。目的不包括選項D。
117．ABCD【解析】在對客戶進行信用風險分析時，除了應"-3關注與企業客戶信用風險識別的共性之外，還要識別政策風險、投資風險、財務風險、擔保風險。不需要識別經營風險，經營風險是給小企業和微小企業貸款需要關注的風險點。
118．ACE【解析】資產價值的變化=[6×1000×(8．5％-8％)／(1+8％)]=-27．8(億元)；債價值的變化=[4×800×(8．5％-8％)／(1+8％)]=-14．8(億元)；合計價值變化=-13億元，即商業銀行的合計價值損失為l3億元。其資產負債結構也必然發生變化，可能導致流動性下降。
119．ABD【解析】市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業造成經濟損失的風險。
120．ABCE【解析】與敏感性分析和壓力測試是對單一因素進行分析不同，情景分析是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用時可能產生的影響。情景分析中所用的情景通常包括基準情景、最好的情景和最壞的情景。一般的情景不屬于情景分析中的情景。因此，本題的正確答案為A、B、C、E。
121．BC【解析】收益率曲線圖中的橫坐標表示資產的各到期期限，縱坐標表示對應的收益率。
122．BCD【解析】商業銀行市場風險控制的方法主要有：①限額管理。限額管理是對商業銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等。②風險對沖。商業銀行應當利用金融衍生產品等金融工具，在一定程度上實現對沖，即當原風險敞口出現虧損時，新風險敞口產生盈利，并適當抵補虧損。③經濟資本配置。經濟資本配置通常采用自上而下法和自下而上法。
123．ABCDE【解析】缺口分析存在一定的局限性：①缺口分析假定同一時間段內的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異。時段劃分越粗略且在同一時間段內的加總程度越高，對計量結果精確性的影響就越大。②缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，即重新定價風險，未考慮當利率水平變化時，因各種金融產品基準利率的調整幅度不同而帶來的利率風險，即基準風險。同時，缺口分析也未考慮因利率環境改變而引起的支付時間的變化，例如，忽略了具有期權性風險的頭寸在收入敏感性方面的變化。③非利息收入日益成為銀行當期收益的重要來源，但大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響。④缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。
124．ACE【解析】蒙特卡洛模擬法的優點包括：①它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題；②產生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠；③可以通過設置消減因子，使得模擬結果對近期市場的變化更快地作出反應。其缺點包括：①對于基礎風險因素仍然有一定的假設，存在一定的模型風險；②計算量很大，且準確性的提高速度較慢；③如果產生的數據序列是偽隨機數，可能導致錯誤結果。所以，選項A、C、E屬于蒙特卡洛模擬法的優點。選項B、D屬于蒙特卡洛模擬法的缺點。
125．BDE【解析】銀行內部流程中的流程無效的因素包括：依賴手工錄入、管理信息不準確、管理信息不及時、未保留相應文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標、項目資金不足和流程發生沖突。所以選項B、D、E均符合題意。選項A“缺乏必要的流程”是流程缺失；選項C“設計不完善”是流程設計不完善。
126．ABC【解析】在引發操作風險的內部流程因素中，財務／會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統建設存在缺陷等。
127．ABCE【解析】操作風險成因中的系統缺陷因素主要包括數據／信息質量、違反系統安全規定、系統設計／開發的戰略風險、系統的穩定性、兼容性、適宜性。不包括選項D“系統維修成本較高”。
128．BCD【解析】根據監管機構的要求，商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構；②商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統；③商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制；④商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線；⑤商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性。因此，本題的正確答案為B、C、D。
129．BCD【解析】商業銀行業務外包通常有以下幾類：①技術外包，如呼叫中心、計算機中心、網絡中心、IT策劃中心等；②處理程序外包，如消費信貸業務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等；③業務營銷外包，如汽車貸款業務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等；④某些專業性服務外包，如法律事務、不動產評估、安全保衛等；⑤后勤性事務外包，如貿易金融服務的后勤處理作業、憑證保存等。一些關鍵過程和核心業務，如賬戶系統、資金交易業務告示不應外包出去。所以，本題的正確答案為B、C、D。
130．BC【解析】核心存款比例=核心存款總資產，對同類商業銀行而言，該比率高的商業銀行流動性也相對較好。所以，衡量商業銀行流動性的指標中，核心存款比例這一指標可以通過核心存款與總資產指標換算得到。
131．BE【解析】流動性風險預警的融資指標／信號主要包括商業銀行的負債穩定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質)押物且不愿提供中長期融資，愿意提供融資的對手數量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發行的債券等。所以選項B、E是正確的。
132．ABE【解析】內部指標／信號主要包括商業銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量，以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。所以A、B、E三個選項符合題意。選項C“第三方評級”和選項D“銀行發行的有價證券的市場表現”屬于外部指標／信號范疇。所以選項C和選項D不符合題意。因此，本題的正確答案為A、B、E。
133．CDE【解析】《內部控制——整體框架》、《全面風險管理框架》和《銀行機構內部控制體系框架》是國際范圍內各國商業銀行進行內部控制建設的框架和指引。故選C、D、E。134．ABDE【解析】授信權限管理原則包括：①給予每一交易對方的信用須得到一定權利層次的批準；②債項的每一個重要改變應得到一定權利層次批準；③根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核；④每一決策都應建立在風險收益分析基礎之上。故選A、B、D、E。
135．BDE【解析】風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。故B、D、E三個選項符合題意。
136．BCDE【解析】選項A是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉移，所以不屬于風險轉移。其余選項均屬于風險轉移。
137．ABCDE【解析】信用風險報告的職責除A、B、C、D、E五項列出的以外，還有：①告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；②利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持；③保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。故選A、B、C、D、E。
138．BCD【解析】目前國際銀行業應用比較廣泛的信用風險組合模型包括：CreditMet—rics模型、CreditPortfolioView模型和CreditRisk+模型。A項的CreditMonitor模型屬于違約概率模型，E項的VaR模型是風險價值模型。故選B、C、D。
139．ABCD【解析】衡量風險的指標有方差、久期、凸度、風險價值，但不包括期望收益。
140．BCDE【解析】新發生不良貸款的內外部原因包括：企業經營管理不善或破產倒閑，企業逃廢銀行債務，企業違法違規，地方政府行政干預等。選項A屬于內部原因。此外，內部原因包括違反貸款“三查”制度、銀行員工違法等。