一、單項選擇題
1．B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。
2．D【解析】D屬于業務外包。
3．A【解析】國際收支逆差與國際儲備之比超過限度75％時，即可認為風險較大。
4．C【解析】市場準入的原則包括公開、公正、公平、效率、便民。
5．A【解析】本題考查名義價值的含義。金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值即是名義價值。
6．B【解析】當商業銀行的流動性需求大于流動性來源時。商業銀行便無力為負債的減少或資產的增加提供融資，獲得流動性的成本過高降低銀行的收益，流動性風險就發生了。
7．A【解析】本題考查對基本事件的理解。
8．B 解析】商業銀行通常采用定期的自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。定期一般是指每月或每季度。
9.C【解析】客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率。
10．C【解析】略。
11．A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的。
12.C【解析】本題考查戰略風險的含義。
13.B【解析】巴塞爾新資本協議》的推出，標志著現代商業銀行風險管理出現顯著的變化，使得商業銀行風險管理由以前的單純的信貸風險管理模式轉向全面風險管理模式。
14．C【解析】金融資產是商業銀行的主要資產。
15．D【解析】國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國政治、經濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A、B、C三項都是，故本題選D。
16．A【解析】本題考查影響高負債經營的商業銀行穩定性的因素。影響高負債經營的商業銀行穩定性的直接因索是市場信心。對商業銀行信心的喪失將直接導致商業銀行危機甚至市場崩潰。
17．A【解析】資產風險管理模式強調資產業務是商業銀行最經常性的風險來源。
18．C【解析】本題考查全面風險管理模式的特征。全面風險管理模式的特征有；全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風除管理方法和全員的風險管理文化。只有C項不是全面風險管理模式的特征。
19．A【解析】最常見的資產負債的期限錯配情況指借短貸長，即將大量短期借款用于長期貸款。
20．B【解析】當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強。因此，本題答案為B。
21．C【解析】區域風險作為一種系統性風險難以通過貸款組合完全消除，因此它成為影響資產組合信用風險水平的一種重要風險因素。故選C。
22．B【解析】廣義的資產證券化包括以下四類：信貸資產證券化、實體資產證券化、證券資產證券化、現金資產證券化。故選B。
23．B【解析】最終的監督和控制權力只能集中在總行。商業銀行對外幣的流動性風險管理包括A、C、D三項所述內容。
24．A【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)÷人民幣各項存款期末余額×l00％。該銀行人民幣超額準備金率=(40+8)÷2138×100％≈2．25％。故選A。
25．B【解析】商業銀行經營管理的“三性原則”是安全性、流動性、效益性。
26．C【解析】商業銀行的監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本，是監管當局針對商業銀行的業務特征按照統一的風險資本計量方法計算得出的。商業銀行的監管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。
27．A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A。
28．A【解析】行業盈虧指數越低越好．其余三項都不對。故選A。
29．D【解析】結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產，促成了國際性金融監管機構——巴塞爾委員會的誕生。
30．A【解析】在分析企業現金流時，針對不同類型的貸款分析側重點是不同的：(1)對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；(2)對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息≯在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量以償還貸款利息。故選A。
31．A【解析】項目融資是一般的公司貸款業務，所以屬于商業銀行業務。
32．C【解析】風險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關數據、曲線、圖表等模擬商業銀行未來發展的可能狀態，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案。故選C。
33．B【解析】國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體、企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。故選B。
34．A【解析】項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產品特性，也反映了商業銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優先性、抵押品等。
35．B【解析】內部評級高級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。
36．A【解析】名義價值是根據歷史成本反映出來的，不具有實質性意義。
37．B【解析】歷史模擬法克服了方差協方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現象；蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現行、大幅度波動及“肥尾”問題。38．B【解析】核心負債比率屬于商業銀行流動性監管核心指標。
39．A【解析】自我評估法是操作風險識別與評協的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。
40．D【解析】A、B、C選項都是商業銀行聲譽風險管理體系應當重點強調的內容，D選項錯誤。
41．B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類資產按公允價值計價，但對于持有待售類資產，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益。42．B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。故選B。
43．B【解析】負債流動性是指商業銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。
44．D【解析】影響期權價值的主要因索包括標的資產的市場價格和期權的執行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。
45．B【解析】本題中，“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產生市場風險；“2011 年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，根據題中所給的材料，無法判斷商業銀行面臨聲譽風險和操作風險。故選8。
46．A【解析】銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據的分析；定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的發生頻率和影響程度做出評估。
47．A【解析】經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。
48．B【解析】預期損失率=預期損失／資產風險暴露×l00％=4／230×100％≈l．74％，故B選項正確。
49：D【解析】操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。損失可能來自于內部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內部控制體系、信息系統、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。它不包括已經存在的其他風險種類，如市場風險及信用風險。
50．B【解析】利率互換主要用于轉移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換；而資產B收取浮動利息收入，不必做利率互換。
51．A【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法；久期分析是衡量利率變動對銀行資產價值影響的一種方法。故選A。
52．C【解析】與操作風險有關的三種汁算方法：基本指標法、標準法、高級計量法。故選C。
53．A【解析】略。
54．D【解析】對主權國家、商業銀行、公司的債權等非零售類信貸資產，根據債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產根據是否有居民房產抵押分別給予75％、35％的權重。有抵押時，此筆貸款對應的加權風險資產比例較低。故D選項符合題意。
55．B【解析】在某一時點。一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級；客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定；債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。
56．A【解析】風險分散只能降低非系統性風險；風險轉移可以轉移非系統性風險和系統性風險；風險對沖不僅對沖非系統性風險也可以對沖系統性風險；風險規避就直接避免了系統性風險和非系統性風險。故選A。
57．A【解析】按風險發生的范圍可以將風險劃分為系統風險和非系統風險。可量化風險和不可量化風險與范圍沒有必然關聯性。選項C中，純粹風險可以理解為純粹的損失，投機風險可以理解為有獲利的可能，兩者的區別就在于損失結果不同。
58．B【解析】在限額管理中，商業銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債，B選項錯誤。故選B。
59．B【解析】市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所得到的資產的預期價值。
60．B【解析】健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內部控制建設是商業銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。故選B。
61．B【解析】利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。故選B。
62．B【解析】關鍵風險指標是指用來考察商業銀行風險狀況的統計數據或指標。
63．D【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級l年期違約概率與0．03％中的較高者。借款人甲內部評級l年期違約概率為0．02％，小于0．03％，故根據《巴塞爾新資本協議》應該取0．03％作為其違約概率。借款人乙1年期違約概率為0．04％，大于0．03％，故應該取0．04％作為其違約概率。故D選項正確，A、B、C選項錯誤。
64．B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。
65．A【解析】操作風險識別和評估方法包括自我評估法、損失事件數據法、流程圖，其中運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎工具之一。
66．D【解析】在A中，利率下降時，銀行的未來收益將增加，因為短期存款需要支付的利息變少了，而長期貸款所得到的利息還是按以前的利率計算的。B中，存款人和借款人的重新安排是會影響銀行的收益的。C中，進行保值能有效降低風險但風險還是會存在。67．D【孵析】A項屬于產業風險。B項屬于技術風險，C項屬于品牌風險。
68．D【解析】《巴塞爾新資本協議》提倡應用VaR方法計量市場風險，而不是信用風險。
69．B【解析】風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結合起來使用。故選8。
70．A【解析】資產的價值變化=-[資產加權平均久期×總資產初始值×利率變化量／(1+市場利率)]=-[6×l000×(8．5％-8％)]÷(1+8％)≈-27．8(億元)。故選A。
71．A【解析】流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和／或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。貸款屬于商業銀行的資產，因此這部分貸款面臨的是資產流動性風險。
72．B【解析】根據題意，△VA=-[DA×AX(5．5％-5％)／(1+5％)]=-［5X1000×(5．5％-5％)／(1+5％)]=-23．81(億元)。故選B。
73．A【解析】失職違規是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風除，主要包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動。B項違反用工法；C項屬于核心雇員流失；D項屬于妥口識技能匱乏。
74．B【解析】該事件是典型的系統故障(屬于系統缺陷的表現形式)造成的操作風險。
75．C【解析】監管規定是指未遵守金融監管當局的規定而引起的風險。在出臺新的金融監管規定或者金融監管加強，新的金融監管者發生改變，出現新的金融監管重點時。比較容易出現該類風險。
76．D【解析】客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量／該產品交易數量。客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。故選D。
77．B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括風險糾正、風險救助、市場退出。78．D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故選項D錯誤。
79．D【解析】對于大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風險來源。事實上，信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。
80．B【解析】藍色預警法側重于定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，分為指數預警法和統計預警法。故選B。
81．B【解析]Credit Metrics模捌本質上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產組合在持有期限內可能發生的最大損失。Credit Metrics模型的創新之處正是在于解決了計算非交易性資產組合VaR這一難題。
Credit Portfolio View模型直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉移概率的變化，得出模型中的一系列參數值。Credit Protfolio View模型比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經濟因索的變化更敏感。Credit Risk+模型是根據針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。
KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率，即預期違約頻率。
82．B【解析】商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式，其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。
83．A【解析】先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡，故選項A錯誤。
84．C【解析】風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：前者是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質；后者是深入理解各種風險內在的風險因素。
85．D【解析】對于商業銀行而言，風險管理的一個重要內容就是對承擔的風險進行合理定價，在金融資產的定價中充分考慮風險因素，通過定價來索取風險回報。
86．B【解析】銀行決定實施內部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。
87．C【解析】Altman的Z基本模型所關注的因素包括：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。
88．D【解析】外匯結構性風險是由于銀行資產與負債以及資本之間幣種的不匹配而產生的。
89．D【解析】銀行的表內外資產可分為銀行賬戶資產和交易賬戶資產兩大類，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶其他賬目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。
90．C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。