參考答案及解析
一、單項選擇題
1． B[解析]商業銀行在理財顧問服務中向客戶提供財務分析、財務規劃、投資建議、個人投資產品推介四種專業化服務，體現在理財顧問服務過程中的相關環節。
2． D[解析]分析宏觀經濟形勢和填制數據調查表屬于收集信息的內容，收集信息是在財務分析之前進行。財務分析的第一步是編制客戶財務報表，在財務報表的基礎上，運用財務比率的計算方法，測算財務比率。
3． A [解析]流動資產是相對于固定資產來說的，能很快變現。貨幣市場、活期貸款和短期國庫券變現比較容易，屬于流動資產。房產的變現能力很差，不屬于流動資產。
4． D[解析]凈資產一資產一負債。工資水平提高和年終獎增加影響了凈資產，自費出國旅游增加了負債。分期貸款增加了負債，買房增加了資產。所以D選項不影響凈資產。
5． D[解析]資產和負債、收入與支出是財務信息，房地產升值是非財務信息，但是客戶風險厭惡系數才是分析財務狀況的重要非財務信息。
6． B[解析]資產負債表是反映某個時點上客戶的資產、負債和所有者權益等財務狀況信息的報表，反映的是客戶靜態的財務特征。
7． D[解析]理財客戶經理預測支出根本目的是對客戶未來的現金流量表進行預測和分析。
8． C [解析]同樣的風險對不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產百萬的富翁的風險承受能力完全不一樣。對于養老金不高的退休人員來說，最重要的理財策略是保值，不適宜承擔太高的風險。
9． B[解析]在制定退休規劃時，客戶往往由于專業知識和經驗的限制，存在誤區。A選項開始太遲了，選擇的產品風險高于自己的承受能力。C選項低估了養老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。
10．C[解析]流動資產包括現金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，所以流動資產／總資產=6/100。
11．A[解析]稅收規劃最基本的原則是合法性，并不是說無風險的。節稅與風險是并存的，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案。
12．D[解析]略
13．C[解析]銀行從業人員在制定投資規劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標，為了保證客戶的利益，在推介投資產品時不能只推介所在銀行的產品。C錯誤。
14．C [解析]已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應該投資保守型產品；長期理財目標可用于投資的期限長，可以承擔高風險。
15．B[解析]當期現金流不足，可以暫時透支信用卡，信用期限內，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險合同具有長期性的特點，不能隨意更改，退保不但不能達到保障增值的目的反而可毹會承受損失，不是很好的解決現金流不足的措施。
16．C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠大于收入，面臨流動性嚴重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風險大，不能緩解流動性危機。減少月支出l500元以應對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。
17．A [解析]稅收規劃是必須在納稅行為發生前作出的事先行為。將收入購買基金是發生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。
18．D[解析](1)商業銀行的理財顧問服務環節順序為：基本資料收集，資產現狀分析，風險分析，資產管理目標分析，客戶資產預測與評估，財務目標的確認，基礎規劃，建立投資組合，實施計劃，績效評估。據此可知，ABC選項均在“建立投資組合”環節之前，在“建立投資組合”之后的環節有“實施計劃”、“績效評估”，故D選項正確。(2)理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產品，也不是一次性的行為，是分為很多步驟的一個完整的流程。
19．C[解析](1)客戶通過稅收規劃，或合理調整納稅財產的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項的說法錯誤。ABD選項分別是對稅收規劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說法。(2)從這一道題可以看出個人理財考試涉及的內容非常全面．需要考生掌握廣泛的知識。
20．D[解析]理財服務是由金融機構提供的一種業務，基金公司、商業銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機構，有權利提供理財服務業務。但是，律師事務所是一種中介服務機構，只能提供與法律事務有關的業務，沒有權利提供金融服務。
21．B[解析]我國商業銀行法明確規定，境內商業銀行不得經營證券和信托業務，也不得將資金投向非自用的固定資產和股權類的投資，但是信托公司原則上可以投資基礎設施、房地產項目、股票、票據等多種實業和金融資產，這是信托公司的一個優勢，因此，B選項正確。
22．B[解析]一個全面的個人理財規劃涉及現金、消費及債務管理，保險規劃，稅收規劃，人生事件規劃及投資規劃等，其中，人生事件規劃包括教育規劃和退休規劃。因此，健康規劃不屬于個人理財規劃的內容。
23．C[解析]按照不同的分類標準，保險有不同的種類。按照保險的性質劃分，可分為社會保險、商業保險和政策保險；按照保險的實施方式，可以分為自愿保險和強制保險；按照保險的標的可以分為人身保險和財產保險。因此，C選項正確。
24．D[解析]保險產品是具有法律效應的合同，具有長期性的特點，一旦簽訂保險合同，不能隨意更改。投保人應當在購買保險時對保險產品的內容有足夠的了解。如果購買保險后很快退保，不但不能達到資產增值的目的，反而可能承受損失。因此，退保不是解決現金流短缺的好辦法，D選項錯誤。
25．D[解析]由于我國商業銀行個人理財業務剛剛起步，很多方面都未規范和完善。通過參考國際通行理財顧問服務流程并結合國內商業銀行的發展狀況，目前適合我國的理財顧問服務流程具體如下：建立客戶關系，收集客戶信息，分析客戶現行財務狀況，分析與確認客戶財務目標，提出理財計劃，執行和監控理財計劃。因此，D選項正確。
26．A[解析]資產負債表是反映某個時點上個人／家庭／企業的財務狀況；損益表和利潤表都是反映個人／家庭／企業在某個特定期間經營成果的報表；現金流量表是反映個人／家庭／企業在一定時期內，獲取現金及支付現金情況的報表。因此，A選項正確。
27．D[解析]復利終值的計算公式為：終值=現值×(1+利率)期限。因此，現值一終值Xll(1+利率)期限。
28．B[解析]投資規劃是理財規劃中的子規劃，投資目標實際上是理財規劃中包含的一些子目標。最終的理財目標是在退休的時候過上幸福的生活。B選項正確。
29．A[解析]資產配置是指依據所要達到的理財目標，按資產的風險最低與報酬最佳的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產上，構建達到增強投資組合報酬與控制風險的資產投資組合。因此，將一部分資產投資于風險型資產，另一部分資產以銀行存款、國債等安全型資產持有，被稱為資產配置。
30．B[解析]從子女出生到完成學業為止，這一段時間屬于家庭成長期。家庭成長期收入逐漸增加，支出隨成員固定而趨于穩定。可積累的資產逐年增加，因此，可以承受的投資風險較高，用于投資股票所占資產的比例較高。但是，隨著年齡的增長，要開始控制投資風險，增加債券的配置。
31．B[解析]股票交易印花稅是從普通印花稅發展而來的，是專門針對股票交易發生額征收的一種稅。我國稅法規定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權轉讓依據，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。B選項正確。
32．B[解析]客戶信息可分為財務信息和非財務信息。財務信息是指客戶當前的收支狀況、財務安排以及這些情況的未來發展趨勢；非財務信息指除財務信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風險承受能力等。
33．B[解析]能夠反映客戶償債能力的是資產負債表。
34．A[解析]略
35．C[解析]利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進債券，B選項錯誤，C選項正確。
36．B[解析]理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動，不屬于理財顧問服務。在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。
37．C [解析]定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產和負債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養老金規劃等；定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業預期、風險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關系等。
38．C [解析]初級信息的收集方法：由于客戶的個人和財務資料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業人員與客戶初次會面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數據調查表來幫助收集定量信息。次級信息的收集方法：宏觀經濟信息可以由政府部門或金融機構公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級信息。次級信息的獲得需要從業人員在平時的工作中注意收集和積累，建立專門數據庫，以隨時調用。客戶詳細的家庭財務狀況屬于定量的初級信息，需要通過數據調查表來收集。
39．A [解析]風險偏好反映的是客戶主觀上對風險的態度，也是一種不確定性在客戶心理上產生的影響。產生不同的風險偏好的原因較復雜，但與其所處的文化氛圍、成長環境有很深的聯系。
40．B[解析]制定保險規劃的主要步驟有確定保險標的、選定保險產品、確定保險金額和明確保險期限。制定保險規劃的首要任務是確定保險標的。保險標的是指作為保險對象的財產及其有關利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關系的人、他們所擁有的財產以及他們可能依法承擔的民事責任作為保險標的。