一、單項選擇題
1．B【解析】目前各家銀行推出的結構性存款的期限多在6個月至6年之間。外匯理財產品的投資期限越長，客戶承受的風險越大。當然，投資期限越長，產品的收益率越高。客戶在選擇投資之前一定要分析未來市場的利率和匯率走勢，并規劃自己的資金使用。所以，選項B的說法是不正確的。
2．D【解析】在經濟增長放緩，處于收縮階段時，個人和家庭應考慮買入對周期波動不敏感的行業的資產，以規避經濟波動帶來的損失。房地產、建材、汽車、家電、商貿等行業對經濟周期很敏感，而電力、公用事業等行業對經濟周期的反應就小得多。
3．B【解析】僅保證本金安全，即保本不保收益，故A、C、D選項不符合題意。B選項的保本浮動收益理財計劃是商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，其浮動收益即收益不固定，也就是不保證收益。故選B。
4．D【解析】風險厭惡者通過金融市場將風險轉嫁給他人，是一種風險的再分配，體現了金融市場的風險再分配功能。因此，本題的正確答案為選項D。
5．C【解析】個人在穩定期的事業進入穩定上升階段，收入有大幅提高，財富積累較多，愿意承擔一些風險，有理財規劃和目標。所以，選項C符合題意。
6．C【解析】青年發展期是經濟開始獨立的時期，該時期資產有限，年輕可承受較高的投資風險，比較適合高成長性和高投資的投資工具。因此，本題的正確答案為選項C。
7．A【解析】期望收益率，又稱為持有期收益率，指投資者持有一種理財產品或投資組合期望在下一個時期所能獲得的收益率。這僅僅是一種期望值，實際收益很可能偏離期望收益，不能用來衡量證券投資的風險。所以，選項A符合題意。從投資角度來看，風險是指資產收益率的不確定性，通?？捎脴藴什?、方差、離散系數進行衡量。因此，本題的正確答案為選項A。
8．C【解析】資產配置之所以能對投資組合的風險與報酬產生一定的影響力，在于其可以利用各種資產類別、各自不同的報酬率及風險特征以及彼此價格波動的相關性，來降低投資組合的整體投資風險。通過資產配置，除了可以降低投資組合的下跌風險，還可穩健地增強投資組合的報酬率。所以，動態確定投資組合的收益與風險最能反映資產配置決策的重要性。因此，本題的正確答案為選項C。
9．B【解析】由市場上所有金融資產按照市場價值加權平均計算所得的組合，稱為市場組合。對于具有不同風險偏好的投資者，其可以在市場組合與無風險資產之間配置自己的全部資產。風險厭惡程度低的投資者可以增加對風險資產的投資；相反，風險厭惡程度高的投資者則可以增加持有無風險資產。因此，本題的正確答案為選項B。
10．C【解析】復利現值的計算公式為：P=F×(1+i)“，其中，i是利率(折現率)，n是年數。根據復利公式可知，計息次數增加，則現值減少。因此，本題的正確答案為選項C。
11．C【解析】期望收益率，就是估計未來收益率的各種可能結果，然后，用它們出現的概率對這些估計值作加權平均。通常情況下，投資組合理論用期望收益率來度量投資的預期收益水平。收益率的標準差、方差、平均值都是反映投資組合風險高低的，故選項A、B、D不合題意。
12．C【解析】題干描述的特點符合有效組合。有效組合是一個可行的投資組合，要求沒有其他可行組合可以較低的風險提供相同的預期收益率，沒有其他可行組合可提供較高的預期收益率而又表現出同樣的風險水平。因此，本題的正確答案為選項C。
13．A【解析】年投資收益率=(賣出價-發行價)÷發行價×(365÷持有天數)×100%。所以，年投資收益率=(100-99)÷99×(365÷120)×100%≈3．07%。
14．C【解析】即期收益率也稱現行收益率，是指投資者當時所獲得的收益與投資支出的比率，也稱本期收益率，它等于票面利息／市場價格×100%。根據題干信息，即期收益率=(9%×1000)／850≈10．6%。因此，本題的正確答案為選項C。
15．B【解析】安享晚年期，指60歲退休以后。這一階段，將完全依賴理財收入及退休金，前期的保險投入將獲回報，家庭理財以安全為主要的目標。這一階段的理財目標是：養老、旅游、為子孫遺留財富。因此，本題的正確答案為選項B。
16．D【解析】彈性需求的支出為彈性支出，相比較而言，水電費、房貸、房屋維修都屬于強迫性支出，彈性小；交通費的彈性需求更大，為彈性支出。因此，本題的正確答案為選項D。
17．C【解析】匯率的標價方式分為直接標價法和間接標價法兩種。直接標價法又叫應付標價法，是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付多少單位本國貨幣，包括中國在內的世界上絕大多數國家目前都采用直接標價法。間接標價法下，匯率上升說明本國貨幣幣值上升，外幣幣值下降。所以，選項A、B、D的敘述是不正確的，只有選項C的敘述是正確的。
18．D【解析】據題中所給信息，該投資者所得本利和為：30000+30000×3%×0．5=30450(元)。因此，本題的正確答案為選項D。
19．C【解析】利用房屋貸款買房子時，總資產會增加，負債也會增加。所以，選項C符合題意。因此，本題的正確答案為選項C。
20．D【解析】對個人投資者而言，房地產投資的方式包括房地產購買、房地產租賃和房地產信托?！百徺I房地產公司的股票”屬于股票投資。因此，本題的正確答案為選項D。
21．B【解析】通過銀行柜臺認購國債的市場屬于柜臺市場，也就是場外交易市場，不屬于場內市場。所以，選項B符合題意。題中的長期國債屬于長期金融工具。所以，老百姓通過銀行柜臺認購憑證式長期國債的市場應屬于直接融資市場、一級市場或者資本市場，但不屬于場內市場。因此，本題的正確答案為選項B。
22．B【解析】我國的貨幣市場由多個子市場構成，包括同業拆借市場、商業票據市場、銀行承兌匯票市場、回購市場、短期政府債券市場、大額可轉讓定期存單市場，不包括選項B“公司債市場”。因此，本題的正確答案為選項B。
23．C【解析】回購協議是指在出售證券時，與證券的購買商簽訂協議，約定在一定期限后按原價或約定價格購回所賣證券，從而獲得即時可用資金的一種交易行為，所以，從本質上說，回購協議是一種以證券為抵押品的抵押貸款。因此，本題的正確答案為選項C。
24．A【解析】債券的交易形式有現貨交易、期貨交易和回購交易。因此，本題的正確答案為選項A。
25．A【解析】金融市場功能主要包括：①貨幣資金融通功能；②資源配置功能；③風險分散與風險管理功能；④經濟調節功能；⑤定價功能。選項A中，金融市場決定的是金融商品的價格，而不是商品價格。因此，本題的正確答案為選項A。
26．B【解析】證券交易遵循時間優先和價格優先的原則。選項B“時間優先”的原則是指在買和賣的報價相同時，在時間序列上，按報價先后順序依次成交。因此，本題的正確答案為選項B：
27．B【解析】股票本身沒有價值，但它可以當作商品出賣，并且有一定的價格。股票價格又叫股票行市，是指股票在證券市場上買賣的價格，即股票的市場價值。因此，本題的正確答案為選項B。
28．B【解析】外匯掉期交易，又稱時間套匯，是指同一外匯市場上同時買進和賣出幣種相同、金額相同、交割期不同的外匯合約的交易。這種金融衍生工具，是當前用來規避由于所借外債的匯率發生變化而給企業帶來財務風險的一種主要手段。因此，本題的正確答案為選項B。
29．A【解析】債券可以在期滿時償還，也可以提前償還，還可以根據投資者的要求延期償還。所以，選項B、C、D的敘述是正確的。根據償還時的期限，債券償還方式可以分為到期償還、期中償還和展期償還。因此，本題的正確答案為選項A。
30．A【解析】股指期貨可以被用來對多樣化投資無法規避的系統性風險進行有效管理。這是由于股指期貨與股價指數受相同因素的影響，從而它們的變動方向一致，投資者可以進行套期保值操作，能夠在較大程度上規避投資組合的系統性風險。所以，股指期貨是為管理股市風險尤其是系統性風險而產生的。因此，本題的正確答案為選項A。
31．B【解析】金融期貨交易市場是專門進行金融期貨合約交易的場所，是有組織、有嚴格規章制度的金融期貨交易所。所以，選項A、C、D均屬于金融期貨交易市場。選項B“紐約股票交易所”不屬于金融期貨交易市場。因此，本題的正確答案為選項B。
32．A【解析】貨幣市場又稱短期資金市場，是指專門融通短期資金和交易期限在一年以內(包括一年)的有價證券市場。所以，短期資金交易業務是指銀行買賣貨幣市場產品的活動。選項A符合題意。選項B“股票市場”和選項D“債券市場”均屬于資本市場，其產品的買賣不屬于短期資金交易業務。因此，本題的正確答案為選項A。
33．A【解析】外匯期權也稱為貨幣期權，指合約購買方在向出售方支付一定期權費后，所獲得的在未來約定日期或一定時間內，按照規定匯率買進或者賣出一定數量外匯資產的選擇權。因此，本題的正確答案為選項A。
34．C【解析】當人們預期某種標的資產的未來價格下跌時購買的期權，稱為看跌期權。若預期某種標的資產的未來價格會下跌，應該購買其看跌期權而不是看漲期權。所以，選項A、B均是不正確的。若看漲期權的執行價格高于當前標的資產價格，執行期權會形成虧損。所以，看跌期權持有者可以在期權執行價格高于當前標的資產價格與期權費之和時執行期權，獲得一定收益。所以，選項C是正確的?？礉q期權和看跌期權的區別在于權利性質不同，而不在于期權到期日不同。所以，選項D是不正確的。
35．B【解析】如果保證金比例為10%，杠桿比率就是10倍，則當價格變動1%時，投資者的盈虧就變動10%。因此，本題的正確答案為選項B。
36．D【解析】可轉換債券的風險大于儲蓄產品。定期存款的流動性小于大額可轉讓存單。期貨和外幣理財計劃的收益不確定，無法比較大小。
37．A【解析】其他個人財產主要包括客戶擁有的動產、不動產等實物資產，這類資產通常是客戶資產的主要組成部分。
38．C【解析】股票投資的收益是由“收入收益”和“資本利得”兩部分構成的：①收入收益是指股票投資者以股東身份，按照持股的份額，在公司盈利分配中得到的股息和紅利的收益；②資本利得是指投資者在股票價格的變化中所得到的收益，即將股票低價買進、高價賣出所得到的差價收益。所以，股票投資的收益等于資本所得加股利所得。
39．B【解析】平衡型基金是指以既要獲得當期收入，又追求基金資產長期增值為投資目標，把資金分散投資于股票和債券，以保證資金的安全性和盈利性的基金。以國債、金融債等固定收益類金融工具為主要投資對象的基金稱為債券型基金，因為其投資的產品收益比較穩定，又被稱為“固定收益基金”。這兩種基金適合平衡型投資者。
40．C【解析】基礎建設投資信托產品，是指信托公司作為受托人，根據擬投資基礎設施項目的資金需要狀況，向社會(委托人)發出信托計劃邀約，來募集信托資金的一種資金信托。這類信托投資一般都有政府財政保障，風險較低。
41．A【解析】平衡型基金既要獲得當期收入，又追求基金資產長期增值的目標，是把資金分散投資于股票和債券，以兼顧資金的安全性和盈利性的基金，適合年輕的風險規避者進行投資。
42．A【解析】投資者如果短期投機炒作，頻繁買賣基金，所支付的手續費可能會很高，從而增大投資成本。
43．C【解析】我國遺產繼承的方式主要有：法定繼承、遺囑繼承、遺贈撫養協議三種方式，沒有遺贈這種方式?！独^承法》第十條規定，遺產按照下列順序繼承：第一順序為配偶、子女、父母。第二順序為兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。根據《繼承法》的規定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的晚輩直系血親代位繼承。代位繼承人一般只能繼承他的父親或者母親有權繼承的遺產份額。第一法定繼承順序中的子女包括婚生子女、非婚生子女、養子女和有扶養關系的繼子女。
44．B【解析】企業投資活動的現金流入包括：投資收益所得現金，處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額，處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額。不包括選項B“收到的稅費返還”。
45．A【解析】作為一個分析的工具，現金流量表的主要作用是判斷公司短期生存能力，特別是繳付賬單的能力。B、C、D三項都屬于短期籌資的有效方法，可以較為迅速的籌集到資金。固定資產抵押貸款雖然也可以籌得資金，但其流動性較差，且風險較高。所以，題中最不適合作為調度的工具是固定資產抵押貸款。
46．C【解析】風險認知度反映的是客戶主觀上對風險的基本度量，這也是影響人們對風險態度的心理因素。同一個風險，每個人對其認知的水平是不一樣的，人們對風險的認知水平往往取決于其個人的生活經驗。
47．C【解析】保險金額是當保險標的發生保險事故時，保險公司所賠付的最高金額，即投保人對保險標的的實際投保金額，同時又是保險公司收取保險費的計算基礎。
48．D【解析】個人理財從業人員銷售理財產品的環節中，開發客戶的首要環節是選擇目標客戶。選擇目標客戶，實際上就是發現客戶的過程，即銀行可以通過客戶的賬戶情況發現潛在客戶。
49．D【解析】流動資產是指能夠在1年內耗用或變現的資產，包括現金、活期存款、定期存款和貨幣市場基金。本題中的四個選項中，只有選項D屬于個人資產負債表中流動資產的內容。汽車和房地產屬于個人資產負債表中的投資項目，保險費屬于短期負債。
50．A【解析】從業人員要在理財工作中使得客戶改變對退休規劃的認識誤區，包括計劃開始太遲、對收入和費用的估計太過樂觀以及投資過于保守。退休規劃因人而異，沒有一個固定的規劃期。
51．B【解析】投資代客境外理財產品主要面臨市場風險和信用風險。其中的市場風險主要是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等波動的不確定性而造成損失的風險。信用風險是指以信用關系規定的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。
52．D【解析】按照我國《保險法》第二十六條的規定，人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為兩年，自其知道或者應當知道保險事故發生之日起計算。人壽保險的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為五年，自其知道或者應當知道保險事故發生之日起計算。
53．A【解析】保險合同的履行，是指保險合同生效后，合同主體全面、適當完成各自承擔的約定義務的行為。從內容上看，履行包括投保人、被保險人和保險人的合同義務的履行。從程序上看，履行包括索賠、理賠、代位求償三個環節。
54．C【解析】《信托法》第四十三條規定，信托受益人是在信托中享有信托受益權的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。
55．C【解析】《證券法》規定，證券法律責任分為刑事責任、民事責任和行政責任三類。不包括選項C“失職責任”。
56．A【解析】《中華人民共和國個人所得稅法》第三條第四款規定，勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務院規定。
57．A【解析】一般來講，內幕信息是指對證券的市場價格可能造成較大波動的尚未公開的信息。由此可見，內幕信息需要兩個構成要件，即重大性和未公開性。
58．B【解析】《中華人民共和國證券投資基金法》三十條規定，公開募集基金的基金管理人職責終止的，基金份額持有人大會應當在6個月內選任新基金管理人；新基金管理人產生前，由國務院證券監督管理機構指定臨時基金管理人。
59．A【解析】流動性資產是指在1個月內能夠變現(收回來)的放款和國債資產，流動性負債是指在1個月內要償還的負債。所以，“流動性”期限標準是1個月。
60．C【解析】《保險法》就索賠與理賠的程序作了如下規定：第一，出險通知。第二，提供索賠單證。第三，核定賠償。所以，索賠、理賠應當遵循的流程為：出險通知、提供索賠單證、核定賠償。
61．A【解析】銀監會(而非中國人民銀行)負責直接審批、監管商業銀行。所以，選項A中的行為不屬于中國人民銀行對商業銀行的監督管理行為。
62．D【解析】根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十四條的規定，進行現場檢查，應當經銀行業監督管理機構負責人批準?，F場檢查時，檢查人員不得少于兩人，并應當出示合法證件和檢查通知書。所以，選項A、B、C的敘述均是正確的。進行現場檢查時，檢查人員少于兩人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業金融機構有權拒絕檢查。所以，選項D是不正確的。
63．D【解析】事業單位法人是指從事非營利性的社會各項公益事業的法人。它包括從事文化、教育、體育、衛生、新聞等公益事業的單位，這些法人組織不以盈利為目的，一般不參與商品生產和經營活動，雖然有時也能取得一定的收益。所以，選項D符合題意。
64．B【解析】《中華人民共和國合同法》第四十一條規定，對格式條款的理解發生爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。
65．A【解析】《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規定，下列各項個人所得免納個人所得稅：①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；②國債和國家發行的金融債券利息；③按照國家統一規定發給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑥軍人的轉業費、復員費；⑦按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；⑧依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；⑩經國務院財政部門批準免稅的所得。
66．A【解析】訴訟時效是指民事權利受到侵害的權利人在法定的時效期間內不行使權利，當時效期間屆滿時，人民法院對權利人的權利不再進行保護的制度。在法律規定的訴訟時效期間內，權利人提出請求的，人民法院就強制義務人履行所承擔的義務。而在法定的訴訟時效期間屆滿之后，權利人行使請求權的，人民法院就不再予以保護。值得注意的是，訴訟時效屆滿后，義務人雖可拒絕履行其義務，權利人請求權的行使權發生障礙，但權利本身及請求權并不消滅。當事人超過訴訟時效后起訴的，人民法院應當受理。受理后查明無中止、中斷、延長事由的，判決駁回其訴訟請求。所以，選項A的說法是不正確的。
67．A【解析】根據《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》的規定，商業銀行可以集合境內機構和居民個人的人民幣資金購匯投資境外固定收益類產品。該辦法第十五條規定，在經批準的購匯額度范圍內，商業銀行可向投資者發行以人民幣標價的境外理財產品，并統一辦理募集人民幣資金的購匯手續。根據2007年銀監會辦發的《關于調整商業銀行代客境外理財業務投資范圍的通知》中規定，商業銀行通過綜合理財服務方式開展代客境外理財業務時，不得投資于商品類衍生產品，對沖基金以及國際公認評級機構評級BBB級以下的證券。
68．B【解析】《中華人民共和國證券法》規定，內幕信息的知情人包括：持有公司5%以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員。
69．B【解析】根據保險合同所保護的內容不同，可將保險合同分為財產保險合同和人身保險合同，這也是保險法上的基本分類。財產保險合同是以財產及其有關利益為保險標的的保險合同。人身保險合同是以人的壽命和身體為保險標的的保險合同。
70．C【解析】《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定，銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構應責令限期改正，逾期未改的，國務院銀行業監督管理機構可以采取下列措施：①責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；②限制分配紅利和其他收入；③限制資產轉讓；④責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；⑤責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；⑥停止批準增設分支機構。非員工的失職，監管機構不能限制發放員工工資。
71．A【解析】客戶細分是20世紀50年代中期由美國學者溫德爾·史密斯提出的，客戶細分理論所劃分的維度是“客戶當前價值”和“客戶增值價值”。
72．D【解析】根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第五十二條規定，商業銀行銷售不需要審批的理財計劃之前，應向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告。商業銀行最遲應在銷售理財計劃前10日，將規定的資料按照有關業務報告的程序規定報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構。
73．B【解析】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二十九條規定，商業銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料，客戶有權查詢或要求商業銀行向其提供上述信息。
74．B【解析】個人理財業務中的資金運用是按照理財合同的約定進行的，儲蓄的運用方向不固定。儲蓄是銀行的負債業務，個人理財業務是銀行向客戶提供的一種服務。個人理財業務的風險一般是由客戶自己承擔或銀行和客戶共同承擔。儲蓄是銀行的一項負債。個人理財業務中客戶的資產與銀行其他資產應嚴格區分。
75．A【解析】客戶償還債務，必然會導致客戶的現金流出，資產減少。
76．B【解析】商業銀行應采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應包括風險價值限額。故選項8錯誤。
77．C【解析】《商業銀行個人理財業務風險管理指引》規定，客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交理財業務人員。如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。
78．B【解析】商業銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確相關部門及其工作人員在管理、調整客戶資產方面的授權。對于可以由第三方托管的客戶資產，應交由第三方托管。商業銀行接受客戶委托進行投資操作和資產管理等業務活動，應與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權。商業銀行必須建立各自獨立的監督和審核部門。
79．A【解析】銀行業從業人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，應接受并及時處理客戶投訴，并確?？蛻袅私馔对V的途徑、方法及程序，采用統一標準，公平和公正地處理投訴，并遵循以下原則：①堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；②所在機構有明確的客戶投訴反饋時限的，應當在反饋時限內答復客戶；③所在機構沒有明確的投訴反饋時限的，應當遵循行業慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；④在投訴反饋時限內無法拿出意見的，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。
80．D【解析】《銀行業從業人員職業操守》中“熟知業務”準則要求：從業人員應當加強學習，不斷提高業務知識水平，熟知向客戶建議的金融產品的特性、收益、風險、法律關系、業務處理流程及風險控制框架。
81．A【解析】為朋友提供擔保是個人行為，只要該銀行業從業人員的信用狀況等合格即可。所以，選項A的做法是正確的。銀行業從業人員本人及其親屬購買其所在機構銷售或代理的金融產品，或接受其所在機構提供的服務之時，應當明確區分所在機構利益與個人利益；不得利用本職工作的便利，以明顯優于或低于普通金融消費者的條件與其所在機構進行交易。所以，選項B的做法是錯誤的。選項C、D涉嫌欺詐客戶，侵吞客戶財產。
82．C【解析】《銀行業從業人員職業操守》中“內幕信息”原則要求，從業人員在業務活動中應當遵守有關禁止內幕交易的規定，不得將內幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機構允許范圍以外的人員，不得利用內幕信息獲取個人利益，也不得基于內幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。
83．A【解析】保證收益型理財計劃可分為固定收益理財計劃和最低收益理財計劃。其中，固定收益理財計劃是指投資者獲取的收益固定，風險完全由銀行承擔。如果資金運營不善而產生損失，責任完全由銀行承擔；如果資金運營得當，則超過固定收益部分的收益歸商業銀行所有。
84．D【解析】公募基金的運作必須嚴格遵循相關的法律和法規，并受監管機構的嚴格監管，一般只投資于中低風險的產品。私募基金受的管制較少，無需公開披露信息，往往會投向衍生金融工具等高風險產品。因此，選項D的說法錯誤。
85．D【解析】選項A中，家庭形成期家長尚年輕，緊急備用金以外的資產可多以股票持有；選項B中，家庭成長期通常是購房負擔房貸的主要階段，借貸運用以房貸為主；選項C中，家庭成熟期已接近退休，信托的安排應以退休安養信托為主；選項D中，家庭衰老期為耗用老本的階段，應以有固定配息的債券為主。
86．B【解析】期貨交易的主要制度有：①保證金制度；②每日結算制度，又稱“逐日盯市”制度；③持倉限額制度；④大戶報告制度；⑤強行平倉制度。所以，選項B符合題意，為本題的正確答案。
87．C【解析】《合同法》第五十五條規定，具有撤銷權的當事人自知道或應當知道撤銷事由之日起1年內沒有行使撤銷權的，權利消滅。
88．B【解析】《中華人民共和國證券投資基金法》第四十六條規定，投資人繳納認購的基金份額的款項時，基金合同成立；基金管理人依照本法第四十四條的規定向國務院證券監督管理機構辦理基金備案手續時，基金合同生效。
89．C【解析】誠實信用原則在《保險法》中較其他民事法律的要求更高，是保險活動的一項最重要的原則。
90．D【解析】不當銷售泛指任何欺騙投資者和不利于投資者的行為，主要包括：①產品銷售人員沒有向投資者提供足夠的理財產品信息，如各種收益率的基本特點、預期最高收益率的含義、贖回條款的具體規定以及其可能對投資者產生的危害，尤其是沒有透露或沒有詳細介紹理財產品可能涉及的風險；②向投資者銷售任何不符合投資者承受能力的產品或服務，包括游說投資者進行過度投資，使得理財產品超出其所能擔負的風險水平。選項D屬于錯誤銷售。
二、多項選擇題
91．ABCE【解析】選項A，預期未來溫和的通貨膨脹，股票市場會出現牛市行情，應選擇增加股票的配置，減少儲蓄配置。選項B，預期經濟處于景氣周期，股票等權益類資產收益會增加，因此應選擇減少儲蓄配置。選項C，失業率下降，企業景氣，消費增加，應減少儲蓄配置。選項D，國際收支持續出現順差，本幣升值，應增加儲蓄配置。選項E，預期未來利率下降，應減少儲蓄配置。所以，選項A、B、C、E均會引起個人理財策略中儲蓄配置減少。
92．BCE【解析】在經濟增長比較快，處于景氣周期時，個人和家庭應考慮買入對周期波動敏感的行業的資產，可以獲得較高的利潤。房地產、股票、基金等行業對經濟周期很敏感，因此，個人理財時，可考慮適當增加此類投資的比例。銀行儲蓄、國庫券等對周期波動敏感性較差，應當減少此類投資的比例。因此，本題的正確答案為B、C、E。
93．ABCDE【解析】影響客戶投資風險承受能力的因素有：年齡，受教育情況，收入、職業和財富規模，資金的投資期限，理財目標的彈性，投資者主觀風險偏好。除上述影響因素外，客戶的性別、家庭情況和就業狀況等都會影響到其風險的承受能力。所以，五個選項均符合題意。
94．ABDE【解析】年金是在某個特定的時間段內一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現金流。按照年金發生期間與計息期間是否一致劃分，年金可分為兩種：①簡單年金，年金發生期間與計息期間相同的年金。②一般年金，年金發生期間與計息期間不相同的年金。
95．ADE【解析】家庭投資前的現金儲備包括以下幾個方面：一是家庭基本生活支出儲備金，通常占6～12個月的家庭生活費。二是用于不時之需和意外損失的家庭意外支出儲備金，通常是家庭凈資產的5%～10%。三是家庭短期債務儲備金，主要包括用于償還信用卡透支額、短期個人借款、3～6個月的個人消費貸款月供款等。四是家庭短期必須支出，主要是短期內可能需要動用的買房買車款、結婚生子款、裝修款、醫療住院款、旅游款等。選項C中的現金儲備不屬于家庭投資前的現金儲備的范疇。所以，選項A、D、E的敘述均符合題意。
96．ABCDE【解析】永續年金是指無限期支付的年金，即一系列沒有到期日的現金流。由于永續年金持續期無限，沒有終止時間，因此沒有終值，只有現值。所以，題中五個選項均可以視為永續年金。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。
97．ABC【解析】遞延年金指在開始的若干期沒有資金收付，然后有連續若干期的等額資金收付的年金序列，是普通年金的一種特殊形式。所以，選項A是正確的。遞延年金終值的大小與遞延期無關。所以，選項B是正確的。年金現值需要折現，與期限成反比，遞延期越長，遞延年金的現值越小。所以，選項C是正確的，選項D是不正確的。沒有終值是永續年金的特點，而不是遞延年金的特點。所以，選項E的敘述是不正確的。因此，本題的正確答案為A、B、C。
98．ABCD【解析】關于家庭資產的分類與內容，可有多種方法來歸類。①按財產的流動性分類：①固定資產，指住房、汽車、物品等實物類資產。②流動資產，指現金、存款、證券、基金以及投資收益形成的利潤等。②按資產的屬性分類：①金融資產，包括流動性資產和投資性資產。②實物資產，指住房、汽車、家具、電腦、收藏等。③無形資產，譬如專利、商標、版權等知識產權。所以，選項A、B、C、D均屬于家庭資產。選項E“個人所得稅”屬于家庭費用。因此，本題的正確答案為A、B、C、D。
99．CDE【解析】金融市場的價格水平可由價格指數和市場利率來體現，股票價格指數、貨幣市場基準利率和銀行間同業拆借利率都是體現價格水平的指標。但股票發行總量和上市公司總數不具備體現金融市場價格水平的功能。因此，本題的正確答案為C、D、E。
100．ABD【解析】收藏品投資主要遵循以下原則：①選擇收藏品要少而精；②正確估算收藏品的投資價值；③選擇收藏品要量財力而行。因此，本題的正確答案為A、B、D。
101．ABCDE【解析】中央銀行、商業銀行、保險公司、個人投資者以及其他國家的政府，都可以參與短期政府債券。所以，五個選項均符合題意。
102．ABCD【解析】隨著社會的發展，黃金的經濟地位和應用在不斷地發生變化。它的貨幣職能在下降，在工業和高科技領域的應用在逐漸擴大，世界黃金的需求主要包括工業、投資、官方儲備和飾金需求。因此，本題的正確答案為A、B、C、D。
103．ABDE【解析】資本市場是現代金融市場的重要組成部分，其本來意義是指長期資金的融通所形成的市場。在高度發達的市場經濟條件下，資本市場的功能可以按照其發展邏輯而界定為資金融通、產權中介和資源配置三個方面。所以，選項A、B、D、E是資本市場具備并發揮的功能。選項C“調劑資金余缺”是貨幣市場具備并發揮的功能。因此，本題的正確答案為A、B、D、E。
104．ABE【解析】貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，具有投資期限短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點，通常被作為活期存款的替代品。選項C，市場認知度高是債券型理財產品的特點。選項D，當今國際金融市場上發展最為迅速、最具潛力的業務之一是結構性理財產品。因此，本題的正確答案為A、B、E。
105．CE【解析】溢價是指交易價格超過證券票面價格，只要超過了就叫做溢價。溢價空間是指交易價格超過證券票面價格的多少。因此。本題的正確答案為C、E。
106．ABCDE【解析】股東權益又稱凈資產，是指公司總資產中扣除負債所余下的部分，是指股本、資本公積、盈余公積、法定公益金、未分配利潤之和，代表了股東對企業的所有權，反映了股東在企業資產中享有的經濟利益。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。
107．ABCD【解析】理財客戶購買貸款信托理財產品時，在合同中商定貸款信托的方式有信用貸款信托、保證貸款信托、抵押貸款信托、賣方信托等，不包括票據貼現。
108．AE【解析】股票掛鉤型理財產品是與股票掛鉤的理財產品，其掛鉤標的可以是新股，可以是某一只股票，也可以是股票組合，所以，選項A、E均屬于股票掛鉤型理財產品。
109．ABE【解析】發行公司債券的企業必須是公司制企業，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業，如獨資企業、合伙制企業、合作制企業都不具備發行公司債券的產權基礎，都不能發行公司債券。國有企業屬于獨資企業，從理論上講不能發行公司債券，但是按照中國有關法律法規，中國的國有企業有其不同于其他國家的國有企業的特別的產權特征，也可以發行債券——企業債券(不是法律上的公司債券)。而且，不是所有的公司都能發行公司債券。從理論上講，發行公司債券的公司必須是承擔有限責任的，如“有限責任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責任公司、股份兩合公司等，均不能發行公司債券。中外合資企業按合同規定占有股份，但只有出資證明書，不發行股票。
110．ACDE【解析】利率／債券掛鉤類理財產品包括與利率正向掛鉤產品、與利率反向掛鉤產品、區間累積產品和達標贖回型產品。選項B“利率期貨產品”屬于期貨。
111．BCE【解析】認購期一般按照基金面值1元錢購買基金，認購費率通常也要比申購費率優惠。故選項A不正確。投資者辦理認購必須在基金份額發售公告規定的募集期限和規定時間內提交申請。故選項B正確。認購申請一經成功受理，不得撤銷。對于在當日基金業務辦理時間內提交的申購贖回申請，投資者可以在當日15：00前提交撤銷申請，予以撤銷。故選項C正確?；鹉技趦?，基金注冊與過戶登記人對投資者的認購金額進行確認。故選項D不正確。在募集結束及達到基金合同生效條件時，基金注冊與過戶登記人為投資者計算認購份額并登記權益。故選項E是正確的。
112．BCE【解析】基金管理人可以對基金賬戶在銷售機構托管的每只基金份額類別的最低持有份額進行規定。依據基金合同，若發生巨額贖回，基金管理人可以根據基金當時的資產組合情況決定采用全額贖回或部分順延贖回的方式。投資者在贖回基金時，須選擇是否順延贖回。如選擇順延贖回，在遇巨額贖回的情況時，則當日贖回不能全額成交部分延續至下一交易日繼續贖回；如選擇非順延贖回，則當日贖回不能全額成交部分，在下一交易日不再繼續贖回；如投資者未做選擇，則視同順延贖回。所以，選項B、E不正確。對于贖回業務，注冊登記人對份額明細的處理原則為“先進先出”原則，即份額注冊日期在前的先贖回，份額注冊日期在后的后贖回。
113．CD【解析】《銀行業監督管理法》第三條規定：“銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心?！?/p>
114．AD【解析】信托產品是為滿足客戶的特定需求而設計的，因此缺少轉讓平臺，流動性比較差。在通常情況下，信托資金不可以提前支取。但如果合同有約定，則在信托合約生效后幾個月，委托人(受益人)可以轉讓信托收益權。轉讓時，轉讓人和受讓人均應到信托公司辦理轉讓手續，并繳納手續費。因此，本題的正確答案為A、D。
115．BC【解析】我國的憑證式債券通過各種銀行儲蓄網點和財政部門國債服務部面向社會發行，券面上不印制票面金額，根據認購者的認購額填寫實際的繳款金額，是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證”記錄債券，不能上市流通，從購買之日起計息。在持有期內，持券人如遇特殊情況需要提取現金，可以到購買網點提前兌取。提前兌取時，除償還本金外，利息按實際持有天數及相應的利率檔次計算，經辦機構按兌付本金的2‰收取手續費。憑證式國債的收益固定，而記賬式國債隨市場行情而變化，故二者收益不能直接比較。
116．BCDE【解析】信托產品的風險包括：①投資項目風險；②項目主體風險；⑧信托公司風險；④流動性風險。其中，投資項目風險包括項目的市場風險、財務風險、經營管理風險等。
117．ABCDE【解析】個人債務管理中應當注意的事項包括：①債務總量與資產總量的合理比例；②債務期限與家庭收入的合理關系；③債務支出與家庭收入的合理比例；④短期債務和長期債務的合理比例；⑤債務重組。
118．BDE【解析】稅收規劃依據的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。
119．ABCD【解析】現金流量表用來說明在過去一段時期內，個人的現金收入和支出情況。現金流量表只記錄涉及實際現金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險現金價值的累積以及股權投資的資本利得也應列入現金流量表。但是房產價值不列入其中。
120．ABC【解析】資本項目外匯賬戶是用于國際收支平衡表中資本項下外匯收支的賬戶。外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購專用賬戶都屬于資本項目外匯賬戶。
121．ABCD【解析】根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定，銀行業從業人員面對監管者的監管應當接受監管、配合現場檢查、配合非現場監管，并禁止賄賂。銀行業從業人員應當保守客戶秘密，但也要協助有權利了解客戶信息的有關部門的調查，如實匯報相關情況。
122．ABCE【解析】《期貨交易管理條例》第四十六條規定，境內單位或者個人從事境外期貨交易的辦法，由國務院期貨監督管理機構會同國務院商務主管部門、國有資產監督管理機構、銀行業監督管理機構、外匯管理部門等有關部門制定，報國務院批準后施行。
123．ACD【解析】根據《商業銀行法》和其他現行的法律、行政法規的規定，有權查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關；有權查詢單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關、海關、審計機關及紀檢監察機關；有權凍結、扣劃單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關。所以，有權對商業銀行的個人儲蓄存款和單位存款查詢、凍結、扣劃的單位為：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關。
124．AD【解析】在國外，常見的基金發行方式有四種：①直接銷售發行；②包銷方式；③銷售集團方式；④計劃公司方式。在我國，證券投資基金的發行方式主要有兩種：上網發行方式和網下發行方式。
125．BCDE【解析】《中華人民共和國個人所得稅法》規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；②國債和國家發行的金融債券利息；③按照國家統一規定發給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑥軍人的轉業費、復員費；⑦按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；⑧依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；⑩經國務院財政部門批準免稅的所得。選項A屬于減征個人所得稅的范疇。
126．ABCE【解析】從本質上看，銀行是經營管理風險的機構。與其他行業相比，銀行的風險具有獨特的特點：①銀行屬于高負債經營；②銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能；③銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應巨大。
127．ABCDE【解析】了解客戶包括：①了解目標客戶的金融需求目標，包括短期目標、長期目標和其他目標；②了解目標客戶金融需求的主要內容，以尋求合作的基礎；③了解目標客戶的經濟現狀；④了解本銀行的金融產品和金融服務在客戶中的表現。
128．ABCDE【解析】根據《銀行業從業人員職業操守》中“了解客戶”的要求，從業人員應當履行對客戶盡職調查的義務，了解客戶賬戶開立、資金調撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況；同時，應當根據風險控制要求，了解客戶的財務狀況、業務狀況、業務單據及客戶的風險承受能力。
129．ABCDE【解析】銀行業從業人員職業操守的宗旨包括：提高中國銀行業從業人員整體素質和職業道德水準，建立健康的銀行業企業文化和信用文化，維護銀行業的良好信譽，促進銀行的健康發展，規范銀行業從業人員職業行為。
130．ABC【解析】《中華人民共和國立法法》規定，涉及個人理財的法律、法規從制定的主體來分，可以分為三個層次，這三個層次包括：由全國人大或人大常委會制定和修改的法律、由國務院制定的行政法規、由國務院組成部門在其職權范圍內制定的部門規章。所以，本題的正確答案為A、B、C。
三、判斷題
131．A【解析】個人理財是指客戶根據自身生涯規劃、財務狀況和風險屬性，制定理財目標和理財規劃，執行理財規劃，實現理財目標的過程。其是對個人和家庭的收入、支出、融資、投資進行安排和規劃，以實現投資收益最大化和個人資產分配合理化的過程。
132．A【解析】不同的人有不同的風險偏好，同一個人在生命周期的不同階段對風險的承受能力也不同，因此，本題的敘述是正確的。
133．B【解析】非保證收益理財產品又分為保本浮動收益理財產品和非保本浮動收益理財產品。保本浮動收益理財產品是指銀行按照約定向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財產品，反之就是非保本理財產品。所以，題中的說法是不正確的。
134．B【解析】投機者根據自己的價格判斷，隨時采取有利的交易行為，當預測價格會上漲時，買進(做多頭)期貨合約，并在漲勢過程中實時地賣出手中的期貨合約(多頭平倉)，從而獲得價差利潤；當判斷價格會下跌時，賣出(做空頭)期貨合約，并在價格下跌過程中適時地買回先前賣出的期貨合約(即空頭平倉，或稱空頭回補)，從而在高價賣出低價買入的差價中獲得利潤。所以，題中“期貨投機的投機者預測價格上漲時，會賣出期貨合約”的說法是不正確的。
135．A【解析】金融遠期合約沒有履約保證，因為當價格變動對一方有利時，另一方就有可能無力履行合約，因此違約風險較高。本題的敘述是正確的。
136．B【解析】金融遠期合約是指雙方約定在未來的某一確定時間，按確定的價格買賣一定數量某種金融工具的合約。遠期合約是為了滿足買賣雙方控制價格不確定性的需要而產生的，而不是為了賺取交易價差而產生的。因此，本題敘述是錯誤的。
137．A【解析】房地產價格是隨周期波動的，具有一定的保值性。所以，投資于房地產需要承擔經濟周期性變動所帶來的購買力下降的風險。因此，本題敘述是正確的。
138．A【解析】一般情況下，決定理財產品收益率的因素主要有以下幾個方面：產品的期限、流動性以及產品的風險度。通常，產品的投資期限越長，收益率越高，同時，流動性相對較差的、風險系數高的產品收益率也會相應提高。
139．B【解析】成長型基金比較適合于風險承受能力強、追求高投資回報的投資者。而收入型基金則比較適合于退休的、以獲得穩定現金流為目的的穩健投資者。
140．B【解析】信托機構通過管理和處理信托財產而獲得的收益全部歸受益人所有。同時，信托機構處理受托財產而發生的虧損全部由信托者承擔。
141．B【解析】成長型基金重視基金的長期成長，強調為投資者帶來經常性收益。成長型基金一般不會直接將股息分配給投資者，而是將股息再投資于市場，以追求更高的回報率；收入型基金一般均按時派息給投資者，使投資者有固定的收入來源。
142．A【解析】個人和家庭風險管理目標是滿足個人和家庭的效用最大化，即以較小成本獲得盡可能大的安全保障。
143．A【解析】特許權就是特許人授予受許人的某種權利，在該權利之下，受許人可以在約定的條件下使用特許人的某種工業產權或知識產權，它可以是單一的業務元素，如商標、專利等，也可以是若干業務元素的組合。特許權屬于客戶資產負債表中的無形資產類。
144．A【解析】國務院頒布的《證券公司監督管理條例》第三十八條第一款規定，證券公司從事證券經濟業務，可以委托證券公司以外的人員作為證券經紀人，代理其進行客戶招攬、客戶服務等活動。證券經紀人應"-3具有證券從業資格。所以，在我國，證券經紀人可以是具有法人身份的證券公司，也可以是自然人。
145．A【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。
