2014年上半年銀行業專業人員初級職業資格考試

《銀行業專業實務》(風險管理)試卷參考答案及解析

一、判斷題

1．【答案】A。解析：銀行董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。此說法正確。

2．【答案】A。解析：壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法。說法正確，故選A。

3．【答案】B。解析：一般來講，風險價值隨置信水平和持有期的增大而增加。

4．【答案】A。解析：銀行的存款政策、客戶中間業務情況、銀行收益等因素會影響商業銀行授信額度的決定，當這些因素為正面影響時，對授信限額的調節系數大于1。說法正確，故選A。

5．【答案】B。解析：是多因素分析方法，所以此說法錯誤。

6．【答案】A。解析：由中國銀監會組織開發的全國銀行業非現場監管系統于2007年開始正式運行。

7．【答案】A。解析：資產分類是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

8．【答案】B。解析：考慮到風險抵減效應，累積加總所獲得的資產組合層面的經濟資本小于或等于各業務單位經濟資本的簡單加總。

9．【答案】A。解析：個人客戶評分的階段可以分為信用局評分、申請評分和行為評分。說法正確。

10．【答案】B。解析：隨著時間的推移，客戶的信用風險狀況可能會發生改變或者出現新的風險特征，因此需要根據新情況進行調整。

11．【答案】A。解析：貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。說法正確，故選A。

12．【答案】A。解析：申請授信的單一法人客戶應向商業銀行提交的基本信息包括近3年經審計的資產負債表、利潤表等；成立不足3年的客戶，提交自成立以來各年度的報表。說法正確，故選A。

13．【答案】B。解析：線性相關系數為0，表明不是線性相關的，也有可能是別的關系，并不簡單意味著相互獨立。

14．【答案】B。解析：風險就是未來結果出現收益或損失的不確定性。如果某個事件的收益或損失是固定的并已經被事先確定下來。就不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定．則存在風險。

15．【答案】B。解析：中央銀行上調基準利率，對于浮動利率貸款占較高比重的商業銀行，可能因利率上升而增加收益，前半句正確；對于持有大量金融工具的商業銀行，則可能因利率上升而降低其市場價值，甚至造成巨額損失，后半句錯誤。

16．【答案】B。解析：最常見的資產負債的期限錯配情況是，商業銀行將大量短期借款(負債)用于長期貸款(資產)，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

17．【答案】B。解析：利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比。

18．【答案】B。解析：對于主動負債比例較低的大部分中小商業銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。

19．【答案】B。解析：流動性資產與總資產的比率越高，則表明商業銀行存儲的流動性越高。

20．【答案】B。解析：整體資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

二、單項選擇題

21．【答案】A。解析：兩個至關重要的因素是資本金規模和商業銀行的風險管理水平。

22．【答案】D。解析：商業銀行對于過度投機行為所造成的災難性損失，應當采取嚴格限制高風險業務，行為的做法加以規避。

23．【答案】B。解析：RAROC的公式衡量的是經濟資本的使用效益，正常情況下其結果應當大于商業銀行的資本成本。

24．【答案】A。解析：在內部評級法下，商業銀行的風險暴露分類一般可以分為以下六類：即主權類、金融機構類(含銀行類和非銀行類)、公司類(含中小企業、專業貸款和一般公司)、零售類(含個人住房抵押貸款、合格循環零售和其他零售)、股權類和其他類(含購入應收款及資產證券化)。

25．【答案】C。解析：本題考核的是對風險補償的理解。

26．【答案】A。解析：本題考核的是會計資本的定義。

27．【答案】A。解析：市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，其中利率風險尤為重要。

28．【答案】C。解析：題干陳述為自我對沖的定義。

29．【答案】A。解析：因各種內外部因素的影響和作用，商業銀行的資產負債期限結構時刻都在發生變化。流動性狀況也隨之改變。

30．【答案】B。解析：“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”隱含的是風險分散的思想；風險規避的局限性在于其是一種消極的風險管理策略；風險補償是一種事前的風險價格補償策略。

31．【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協議》規定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

32．【答案】C。解析：流動性監管指標就是要考慮資產的流動性，“營運資金”、“生息資產”就是流動性的表現指標，由此判斷，可選C。A、B、D都與貸款有關。

【專家點撥】考生可這樣理解，但凡與貸款問題相關的，都反映信用風險。

33．【答案】B。解析：現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化。

34．【答案】B。解析：公司治理要比公司管理更專業更宏觀一些，所以說公司治理的內涵大于公司管理，二者不能等同。

35．【答案】C。解析：貸款組合的信用風險既可能有系統性風險，又可能有非系統性風險。

36．【答案】C。解析：C項屬于商業銀行公司治理應遵循的原則。

【專家點撥】我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監事會為核心的監督機制。②建立合理的薪酬制度。強化激勵約束機制。

37．【答案】B。解析：董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。

38．【答案】B。解析：風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在的風險損失的一種風險管理策略。風險對沖對管理市場風險，例如，利率風險、匯率風險、股票風險和商品價格風險都非常有效。

39．【答案】C。解析：人員因素已經成為我國金融機構各類風險的主要來源。

40．【答案】C。解析：戰略愿景是宏觀層面的期待，C屬于具體的發展指標。

41．【答案】B。解析：承擔過高的市場風險(投機行為)可能因錯誤判斷市場發展趨勢，導致投資組合價值嚴重受損。從而增加流動性風險。

42．【答案】A。解析：采用回收現金流法計算時，違約損失率1GD=1-回收率=1-(回收金額一回收成本)／違約風險暴露=1-(1．04-0．44)／]．2=50%，即該債項的違約損失率為50%。

43．【答案】A。解析：高級管理層通常需要的風險監測報告類型是整體風險報告。

44．【答案】C。解析：核心存款比例=核心存款／總資產=0．3。

45．【答案】C。解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1(1+K1)+(1-P1)×(I+K1)×θ=I+i1。

其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，(1-P1)即其違約概率；K1為風險資產的承諾利息；0為風險資產的回收率，i1為期限1年的無風險資產的收益率。

本題中，P×(1+15%)+(1-P)×(1+15%)×20%=1+5%，可得P=89%，即該客戶在1年內的違約概率為11%。

46．【答案】D。解析：財務分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。故選D。

47．【答案】D。解析：久期缺口=資產加權平均久期一(總負債／總資產)×負債加權平均久期。本題的久期缺口=3．8。

48．【答案】C。解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100%=(500+300+200)／10000×100%=10%。

49．【答案】D。解析：總資產收益率=凈利潤／平均總資產=25／[(280+220)／2]=0．1，即10%。

50．【答案】D。解析：風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。

51．【答案】B。解析：在法人客戶評級模型中，CreditMonitor模型通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。

52．【答案】B。解析：該模型適用于非上市公司，核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預測違約

的一組變量．經過適當變換后運用1ogit／Probit回歸技術預測客戶的違約概率。

53．【答案】A。

54．【答案】B。解析：這是關聯交易的定義。

55．【答案】D。解析：從銀行業的發展歷程來看，商業銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型分析三個主要發展階段。

56．【答案】B。

57．【答案】C。解析：累計死亡率CMRn=1-SR1×SR2×…××SRn，SR=1-MMR，式中MMR是邊際死亡率。代入數據CMRn=1-(1-0．17%)(1-0．6%)(1-0．6%)。

58．【答案】A。解析：《巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率。

59．【答案】D。

60．【答案】B。解析：成本合計為：資金成本：500×6%=30(萬元)；經營成本：500×2%=10(萬元)；風險成本：500×0．5%×30%：0．75(萬元)；資本成本：10×12%=1．2(萬元)；貸款的成本合計：41．95萬元，即貸款定價應至少保持在8．39%的利率水平。

61．【答案】A。解析：單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即期資產-即期負債)+(遠期買入一遠期賣出)+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸。

本題中美元敞口頭寸=(8000-6500)+(2700-3500)+800=1500

【專家點撥】如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭；如果某種外匯的敞口頭寸為負值．則說明機構在該幣種上處于空頭。因此本題正確答案應是多頭1500。

62．【答案】D。解析：D屬于戰略愿景。

63．【答案】D。解析：本題考查對風險價值的風險釋義。

64．【答案】B。解析：風險管理的第一道防線是前臺業務人員。前臺業務人員處在業務操作和風險管理的最前沿，應當具備可持續的風險一收益理念，掌握最新的風險信息，并切實遵守限額管理等風險管理政策。

65．【答案】D。解析：經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。這個知識點，考生要牢記，可估計的預期損失是用正常的收益來彌補的。

66．【答案】B。解析：健康的風險文化至少應包括：①樹立正確的風險管理理念。②加強高級管理層的驅動作用。③創建學習型組織，充分發揮人的主導作用。

67．【答案】D。解析：較常用的違約概率模型還包括死亡率模型。

68．【答案】B。解析：凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。

69．【答案】B。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：350+480=-830，凈空頭頭寸之和為：540+370=910，因為后者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為910。

70．【答案】B。解析：商業銀行在采用高級風險量化方法時，應當注意，高級量化技術隨著復雜程度增加，通常會產生新的風險，例如，模型風險。

71.【答案】A。解析：針對企業所處的不同發展階段以及不同期限的貸款，企業現金流量分析的側重點有所不同：①對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；②對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動能否產生足夠的現金流量以償還貸款本息。但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量以償還貸款利息。

【專家點撥】此外，由于企業發展可能處于開發期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發展時期的現金流特性。

72．【答案】D。解析：這是情景分析的定義。

73．C答案】A。解析：實旌風險管理的首要步驟是風險識別。

74．【答案】A。解析：對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權統一給予零的風險權重。

75．【答案】C。解析：巴塞爾委員會建議計算風險價值時的持有期為10個營業日。

76．【答案】B。解析：在正常的市場條件下，市場風險報告通常每周向高級管理層報告一次。

77．【答案】D。解析：商業銀行持有的其他銀行發行的混合資本債券和長期次級債務的風險權重為100%。

78．【答案】D。

79．【答案】D。解析：這是代理業務的內容。

80．【答案】B。解析：股票不可作為質押品。

81．【答案】C。解析：這是監管規定的表現。

82．【答案】B。解析：在操作風險關鍵指標中，客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量／該產品交易數量。

83．【答案】B。解析：中國銀監會規定，變易賬戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元的商業銀行，須計提市場風險資本。

84．【答案】A。解析：高級計量法(AMA)是指商業銀行在監管機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。

85．【答案】B。解析：操作風險評估通常從業務管理和風險管理兩個角度開展。

86．【答案】B。解析：商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露。

87．【答案】A。

88．【答案】C。解析：現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)／總資產=(160+40)／800=0．25。

89．【答案】A。解析：監管部門是市場約束的核心。

90．【答案】D。解析：D屬于流動性最好的資產。

91．【答案】B。解析：B項戰略目標決定了實現路徑。

92.【答案】C。解析:聲譽受損不屬于操作風險。

93．【答案】C。解析：這是融資缺口的定義。

94．【答案】C。解析：由于零售客戶和公司／機構客戶對商業銀行風險狀況的敏感度存在顯著差異，因此負債流動性還應當從零售負債和公司／機構負債兩個角度進行深入分析。

95．【答案】B。解析：當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。

96．【答案】B。解析：作為外資銀行流動性監管指標，外國銀行分行外匯業務營運資金的30%應以6個月以上(含6個月)的外幣定期存款作為外匯生息資產。，

97．【答案】B。解析：統計分析表明，絕大多數活期存款都不會在短期內一次性全都支取，而且平均存放時間在兩年以上。

98．【答案】C。解析：董事會通常負責戰略級別問題的決策。

99．【答案】A。解析：核心存款，除極少部分外，幾乎不會在一年內提取。商業銀行可將其15%投入流動資產。

100．【答案】D。解析：A、B屬于宏觀層面；C屬于微觀層面。

三、多項選擇題

101．【答案】ABC。解析：違約概率預測準確性的驗證方法有：二項、卡方、正態。驗證客戶違約風險區分能力的方法：CAP曲線與AR值、ROC曲線與A值、KS檢驗、貝葉斯錯誤率等。

102．【答案】BCD。解析：審慎經營類指標包括：①資本充足率；②大額風險集中度；③不良貸款撥備覆蓋率。A、E兩項總資產凈回報率和成本收入比屬于經營績效類指標。

103．【答案】CD。解析：利率風險通常是以利率靈敏度測量的，利率靈敏度可分為利差靈敏度和資產負債市值的利率靈敏度。其中。利差靈敏度又稱考察期的“利率缺口”。

104．【答案】BCE。解析：利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：①敏感性缺口分析的精確性值得懷疑；②利率預測在現實中往往準確率不高，短期利率則更難預測；③銀行對敏感性缺口的控制欠缺靈活性；④增加管理成本：⑤未考慮到利率變動的兩面性；⑥實際中，負債利率支付的變化一般快于資產利率收入的變化。

105．【答案】ABDE。解析：本題考查了幾種期貨的相關知識。目前已開發出的金融期貨合約有三大類：一是利率期貨，指以利率為標的的期貨合約。包括以長期國債為標的的長期利率期貨和以2個月的短期存款利率為標的的短期利率期貨。二是貨幣期貨，指以匯率為標的的期貨合約，目的是規避匯率風險。三是股票指數期貨，指以股票指數為標的的期貨合約，不涉及股票本身的交割，股指期貨以現金清算的形式進行交割。C的錯誤明顯，股指期貨是以股指為標的的期貨合約。

106．【答案】ADE。解析：對于表內資產風險權重賦予權重為0的就本題所提到的A、D、E三項內容，B項權重為50%。C項權重為50%。

107．【答案】ABC。解析：由于各國監管當局對法律風險的理解并不一致，為了使商業銀行在建立和實施法律風險管理體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協議》只對法律風險的定義作了一個嘗試性的規定：“法律風險包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。”

108．【答案】ABC。解析：本題考查的是戰略風險的定義。

109．【答案】ACE。解析：個人客戶信用風險主要表現在：自身作為債務人在信貸業務中的違約，或在表外業務中自行違約，或作為保證人為其他債務人／交易方提供擔程中的違約。B、D兩項屬于商業銀行操作風險。

110．【答案】AB。

111．【答案】ABCE。解析：風險為主的持續監管框架由六個相互銜接的具體監管步驟組成，風險評估是第二步，也是最為核心的步驟。風險評估環節包括四個階段，即題中所述A、B、C、E四項。

112．【答案】ACD。解析：全面風險管理體系有三個維度：①企業的目標，包括戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標；②全面風險管理要素，包括內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險反映、控制活動、信息和交流、監控；③企業的各個層級，包括整個企業范圍、職能部門范圍、業務線范圍、子公司范圍。全面風險管理體系三個維度的關系是：①全面風險管理的八個要素都是為企業的四個目標服務的；②企業各個層級都要堅持同樣的四個目標；③每個層次都必須從八個方面進行風險管理。

113．【答案】ABCDE。解析：風險報告除了滿足監管當局和自身風險管理與內控需要外，還應當符合《巴塞爾新資本協議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。根據委員會的定義，提高商業銀行透明度的信息應具有以下定性特征：全面性、相關性、及時性、可靠性、可比性、實質性。

114．【答案】ABD。解析：C是任何一種方法都有的缺陷，不是信用評分模型的突出問題；E中一方面說太依賴于數理方法，一方面又講忽視了定量的因素，這句話是自相矛盾的。

115．【答案】CDE。解析：采用RAROC來度量交易人員和業務部門的業績，促使商業銀行將收益與風險直接掛鉤．體現了業務發展與風險管理的內在平衡，實現了經營目標與績效考核的協調一致，可以在揭示盈利性的同時．反映銀行所承擔的風險水平。RAROC并非不再注重盈利性，它促使商業銀行實現在可承受風險水平之下的收益最大化，以及最終實現股東價值最大化。

116．【答案】ACE。解析：B、D兩項屬于聲譽風險管理的作用。

117．【答案】ABCDE。

118．【答案】ACE。解析：B應為第一資金來源，不是最后資金來源。D應為保護存款者。

119．【答案】ABCDE。解析：貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經營成本+風險成本+資本成本，其中，資金成本包括債務成本和股權成本。

120．【答案】ABCD。解析：E是正常按揭的做法。假按揭的表現形式還有：商業銀行信貸人員與企業串謀，向虛擬借款人或不具備真實購房行為的借款人發放高成數的個人住房接揭貸款。

121．【答案】ABCD。解析：風險對沖只是一種風險管理策略。風險管理流程即風險識別、風險計量、風險監測、風險控制。

122．【答案】BCDE。解析：金融衍生品包括幾個大類：遠期、期貨、期權、互換。

123．【答案】ABC。解析：D既要抓主要因素，也不能忽視次要因素；E商業銀行還是要從自身做起，加強內部監管、審計。外部機構職能是作為一種補充。

124.【答案】ABD。解析：久期缺口是用來測量銀行資產負債的利率風險的工具，即資產加權平均久期與負債加權平均久期和資產負債率乘積的差額：①當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，銀行最終的市場價值將增加，如果市場利率上升，銀行最終的市場價值也將減少。②當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加；市場利率下降，銀行凈值將減少。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化越敏感，銀行的利率風險暴露量越大。

125．【答案】ABCDE。解析：巴塞爾委員會規定的可能造成實質性損失的操作風險事件類型有7種，除了題中所述5種之外，還有員工行為和工作場所問題，執行、交貨和流程管理。

126．【答案】ACDE。解析：常用的風險識別的方法有：制作風險清單、分解分析法、失誤樹分析法、資產財務狀況分析法。

127．【答案】AB。解析：期權價值由期權的內在價值和時間價值兩部分組成。內在價值是指在期權的存續期間．將期權履約執行所能獲得的收益和利潤。時間價值是指期權價值高于其內在價值的部分。

128．【答案】AD。解析：當銀行存在正缺口和資產敏感的情況下：①如果利率上升，由于資產收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加；②如果利率下降，由于銀行資產收入的下降多于負債利息支出的下降，則凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少。

129．【答案】ABC。解析：預期利率上升，固定利息收入者應將固定利率調為浮動利率。預期利率下降，固定利息支出者應將固定利率調為浮動利率。總之，調動與否要符合自己的利益。

130．【答案】ABCD。解析：健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值。健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統管理、動態管理等功能。

131．【答案】DE。解析：巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。A反映了銀行的信用風險；B反映了銀行的市場風險；C反映了銀行的流動性風險。

132．【答案】ABC。解析：杠桿比率就是用自有資本獲得融資或者償債的能力，A、B、C三項都有償債的因素。帶有收益因素的都是盈利性指標。

133．【答案】ABC。解析：信用評分模型進行信用風險分析的基本過程就是三個步驟：首先，根據經驗或相關性分析，確定某一類別借款人的信用風險的相關變量，模擬出特定形式的函數關系式；其次，利用歷史數據進行回歸分析，得出各相關因素的權重以體現其對這一類借款人違約的影響程度；最后，將同類的潛在借款人的相關變量代入函數式算出數值，作為決策是否貸款的標準。

134．【答案】ABCDE。

【專家點撥】這段文字中，有一些關鍵字值得注意：“違規”是操作風險；“信用分數”是信用風險；“房地產市場”是市場風險：“資金吃緊”是流動性風險；“形象”是聲譽風險。

135．【答案】BCE。解析：本題中“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險；“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業銀行是否面臨聲譽風險和操作風險。

136．【答案】AD。解析：銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)÷銷售收入]×100%，應收賬款周轉率=銷售收入÷[(期初應收賬款+期末應收賬款)÷2]，應收賬款周轉天數=360+9收賬款周轉率。代人數據，得出銷售毛利率為25%。應收賬款周轉率為2．35，應收賬款周轉天數為153天。

137．【答案】ABCDE。

138．【答案】BCDE。解析：巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類，是按誘發風險的原因分類的，系統風險是按照風險范圍分類的。

【專家點撥】這是風險管理的基本常識。考生應熟記。

139．【答案】ABC。解析：集中型風險管理部門包括了商業銀行風險管理的核心要素：風險監控、數量分析、價格確認、模型創建和相應的信息系統／技術支持。由于涉及的風險管理領域非常全面，對專業人員和管理系統的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風險管理部門更加適用于規模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業銀行。D、E兩項是分散型風險管理部門的缺點。

140．【答案】ACD。解析：B風險模型一般是用來計量風險的，E內部控制是管理風險的重要體系。風險文化是風險管理的靈魂，一般由風險管理理念、制度、知識三個層次構成。