銀行從業(yè)初級資格考試《風(fēng)險管理》科目的備考，第二部分風(fēng)險管理體系的考查點主要為董事會及其風(fēng)險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層和風(fēng)險管理部門在風(fēng)險治理架構(gòu)中的職責(zé)；風(fēng)險文化、偏好和限額管理；風(fēng)險管理政策和流程；風(fēng)險數(shù)據(jù)加總與IT系統(tǒng)建設(shè)；內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的內(nèi)容及作用等，考查點內(nèi)容總結(jié)如下：

一、董事會及其風(fēng)險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層和風(fēng)險管理部門在風(fēng)險治理架構(gòu)中的職責(zé)（掌握）

二、風(fēng)險文化、偏好和限額管理（理解并掌握）

1、風(fēng)險文化

指的是是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

重要內(nèi)容：風(fēng)險治理、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承擔機制、薪酬激勵機制。

其中，風(fēng)險承擔機制的元素包括——誰產(chǎn)生了風(fēng)險、升級程序、明確的后果。

2、風(fēng)險偏好管理

（1）定義：是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。

（2）管理框架：包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度。其中，還包括風(fēng)險偏好說明、風(fēng)險限額、有關(guān)監(jiān)督和監(jiān)控風(fēng)險偏好框架實施的職能和職責(zé)。

（3）風(fēng)險偏好申明應(yīng)滿足的原則：

包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)；

與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)；

考慮客戶的利益和對股東的受托義務(wù)、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃時，確定銀行愿意接受的風(fēng)險總量；

基于總體風(fēng)險偏好、風(fēng)險能力、風(fēng)險輪廓，應(yīng)為每類實質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的最高風(fēng)險水平；

包括定量指標。定量指標能夠分解成業(yè)務(wù)條線和法律實體的風(fēng)險限額，也能在集團層面匯總以反映整體的風(fēng)險輪廓；

包括定性的陳述。定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風(fēng)險的誘因，確定某種形式的界限或指標以便監(jiān)測這類風(fēng)險；

具有前瞻性能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風(fēng)險偏好。

（4）制定過程中需考慮的因素：風(fēng)險偏好與利益相關(guān)人的期望；銀行需考慮該行愿意承擔的風(fēng)險，以及承擔風(fēng)險的能力；監(jiān)管要求；充分考慮壓力測試。

3、風(fēng)險限額管理

是最常用的風(fēng)險事前控制手段，適用于風(fēng)險緩釋具有很大困難的風(fēng)險類型。

（1）一般原則：

限額種類要覆蓋風(fēng)險偏好范圍內(nèi)的各類風(fēng)險；

限額指標通常包括盈利、資本、流動性或其他相關(guān)指標(如增長率、波動性)；

強調(diào)集中度風(fēng)險，包括全集團、業(yè)務(wù)條線或相關(guān)法人實體層面的重大風(fēng)險集中度；

參考最佳市場實踐，但不以同業(yè)標準或以監(jiān)管要求作為限額標準等。

（2）種類：

按約束的風(fēng)險類型，限額主要分為信用風(fēng)險限額、市場風(fēng)險限額、操作風(fēng)險限額、流動性風(fēng)險限額、國別風(fēng)險限額。

風(fēng)險限額管理包括風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險限額監(jiān)測和超限額處理三個環(huán)節(jié)。