第3章 銀行主要業務
一、存款業務
1、相關存款政策
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時間 |
政策類別 |
內容 |
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1999．11．1 |
利息稅 |
人民幣、外幣儲蓄存款利息應繳稅率為20%。 |
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2000．4．1 |
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個人存款賬戶實行實名制 |
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2004．10．29 |
存款基 |
中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構（城鄉信用社除外）下浮存款利率。 |
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2005．9．21 |
計息 |
活期存款每季末月的20日為結息日，次日付息。 |
2、個人存款（儲蓄存款）業務
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種類 |
細分 |
業務內容 |
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活期存款 |
1元起存，存款計息起點為元，分段計息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款計算復利外，其他存款一律不計復利。除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計、結息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計息期，可選擇積數計息（每日余額合計數*日利率，多用于活期計息）或逐筆計息（本金*年或月數*年或月利率+本金*零頭天數*日利率，多用于整存整取定期計息）。 | |
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定期存款 |
整存整取 |
50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年。 |
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零存整取 |
5元起存，存期有1年、3年、5年。 | |
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整存零取 |
1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時結。 | |
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存本取息 |
5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或幾個月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。 | |
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定活兩便 |
開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據客戶存款的實際存期按規定計息。 | |
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個人通知 |
5萬元起存，開戶時不約定存期，預先確定品種（一天、七天通知儲蓄存款兩個品種），支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。 | |
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教育儲蓄 |
50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學四年級（含）以上學生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。 | |
注：逾期支取利息以原存款本金為計息基數；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計息。
3、對公存款（單位存款）業務
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種類 |
細分 |
業務內容 |
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單位活期 |
基本存款 |
辦理日常轉帳結算和現金收付。一個客戶只能有一個此賬戶。 |
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一般存款 |
辦理現金繳存，不得辦理現金支取。 | |
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臨時存款 |
設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資時開立，有效期最長不得超過二年。 | |
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專用存款 |
基本建設資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構存放同業資金、政策性房地產開發資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社保基金、收入匯繳資金和業務支出資金、組織機構經費等。 | |
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單位定期 |
單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。 | |
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單位通知 |
不論實際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品種。 | |
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單位協定 |
指單位類客戶通過與商業銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。 | |
4、外幣存款業務
?。?）外幣存款業務幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。
?。?）《個人外匯管理辦法》：2007年2月1日起施行。
按賬戶性質區分為外匯結算賬戶（用于轉賬等資金清算支付）、資本項目賬戶、外匯儲蓄賬戶。
不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。
現匯買入價比現鈔買入價要高（現鈔管理成本高），現匯賣出價與現鈔賣出價通常合并為一個，因為銀行賣出時都是現匯，客戶可以支付一定的匯兌手續后以現鈔的形式取出。
（2）分類
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種類 |
業務內容 |
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外匯儲蓄 |
只能用于外匯存取，不能進行轉賬 |
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單位外匯 |
單位經常項目外匯賬戶：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定。 |
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單位資本項目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等 |
