第四章 銀行管理

　　1． 公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權和控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好的回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制及制度安排的總和。

　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層

　　獨立董事的人數(shù)不得少于3人。監(jiān)事會中外部監(jiān)事不得少于兩名

　　2． 資本管理

　　銀行通常在三個意義上使用“資本”概念，即財務會計、銀行監(jiān)管、內部風險管理，所對應的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本和經濟資本。

　　◎ 會計資本 —— 銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益

　　◎ 監(jiān)管資本 —— 銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求，促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本

　　◎ 經濟資本 —— 銀行內部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的，銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超過預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　銀行資本的作用

　　◎ 滿足銀行正常經營對長期資金需要

　　◎ 吸收損失

　　◎ 限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險

　　◎ 維持市場信心

　　◎ 為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》（BaselⅡ）

　　◎ 第一支柱：最低資本要求

　　◎ 資本充足率=（資本 — 扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本）

　　◎ 第二支柱：外部監(jiān)管

　　◎ 第三支柱：市場約束

　　我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

　　◎ 分類實施原則

　　◎ 大型商業(yè)銀行應自2010年年底開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，若有特殊情況，不得遲于2013年年底實施。而其他銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　◎ 分層推進原則

　　◎ 分步達標原則

　　我國監(jiān)管資本的構成

　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分

　　核心資本

　　核心資本是商業(yè)銀行中最穩(wěn)定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經營管理過程中所產生的損失，是銀行資本的核心，包括以下五個部分

　　◎ 實收資本

　　◎ 資本公積

　　◎ 盈余公積

　　◎ 未分配利潤

　　◎ 少數(shù)股權

　　附屬資本

　　附屬資本包括重估準備、一般準備、優(yōu)先股、可轉債、混合資本債券和長期次級債務留部分，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%

　　扣除項

　　我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：

　　商譽

　　商業(yè)銀行對并并表金融機構的資本投資

　　商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資

　　我國根據(jù)資本充足率，將商業(yè)銀行分為三類

　　◎ 資本充足的銀行，資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%

　　◎ 資本不足的商業(yè)銀行，資本充足率不足8%或核心資本充足率不足4%

　　◎ 資本嚴重不足的商業(yè)銀行，資本充足率不足4%或核心資本充足率不足2%

　　提高資本充足率的方法

　　◎ 分子對策 —— 增加核心資本（發(fā)行普通股、提高留存利潤）和附屬資本（發(fā)行可轉債、混合資本債、長期次級債）

　　◎ 分母對策 —— 提高資本充足率（貸款出售或證券化、收回貸款，用以購買高質量的債券如國債、減少發(fā)放高風險貸款）

　　◎ 綜合措施 —— 雙管齊下，分子、分母對策一起來