3． 風險管理

　　銀行的風險具有獨特的特點。這突出表現在：銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比例很低，屬于高負債經營；銀行經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能；銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應很大。

　　銀行風險的種類

　　信用風險

　　市場風險 ——包括利率風險、匯率風險、股價風險、商品價格風險

　　操作風險 ——人員、系統、流程和外部事件引發的四類風險

　　流動性風險 —— 資產流動性風險和負債流動性風險

　　國家風險 —— 政治風險、社會風險、經濟風險

　　聲譽風險

　　法律風險

　　合規風險

　　戰略風險

　　風險管理發展歷程

　　銀行風險管理經歷了資本風險管理（20世紀60年代）、負債風險管理（70年代）、資產負債風險管理（80年代后）和全面風險管理（COSO全面風險管理的三個維度：第一維度是企業的目標、第二維度是全面風險管理要素、第三維度是企業的各個層級）階段

　　風險管理流程

　　◎ 風險識別 —— 感知風險和分析風險

　　◎ 風險計量 ——

　　◎ 風險監測 —— 一是監測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，確?？梢詫L險在進一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風險的定性，定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量和效果

　　◎ 風險控制 —— 對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程

　　內部控制

　　是由董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程

　　內控原則

　　◎ 全面性原則

　　◎ 重要性原則

　　◎ 制衡性原則

　　◎ 適應性原則

　　◎ 成本效益原則

　　內控的構成要素

　　◎ 內部環境 —— 包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等

　　◎ 風險評估

　　◎ 控制活動 —— 包括不相容職務分離、授權審批、會計系統、財產保護、預算控制、運營分析、績效考評控制等

　　◎ 信息與溝通

　　◎ 內部監督

　　合規管理體系的基本要素

　　◎ 合規政策

　　◎ 合規管理部門的組織結構和資源

　　◎ 合規風險管理計劃

　　◎ 合規風險識別和管理流程

　　◎ 合規培訓與教育制度

　　金融創新

　　◎ 宏觀層面 —— 貨幣信用制度、體制改革與突破

　　◎ 中觀層面 —— 銀行技術創新、產品創新、制度創新

　　◎ 微觀層面 —— 金融工具創新（信用創造型創新、風險轉移型創新、股權創造型創新）

　　金融創新的基本原則

　　◎ 合法合規原則

　　◎ 公平競爭原則

　　◎ 知識產權保護原則

　　◎ 成本可算原則

　　◎ 風險可控原則

　　◎ 信息充分披露原則

　　◎ 維護客戶利益原則 —— 審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育

　　◎ 四個認識原則 —— 認識你的業務、認識你的風險、認識你的客戶、認識你的交易對手