3.2資產業務
貸款是銀行最主要的資產,是銀行最主要的資金運用。
我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理、統一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合,以切實防范、控制和化解貸款業務風險。
“貸款五級分類法”,將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。其中前兩類稱為正常貸款或優良貸款,后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。
個人貸款主要分為四大類,即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。
所購車輛為自用車的,貸款金額不超過所購汽車價格的80﹪;所購車輛為商用車的,貸款金額不超過所購汽車價格的70﹪,其中,商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60﹪;所購車輛為二手車的,貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50﹪。在貸款期限方面,如所購車輛為自用車,貸款期限不超過5年;所購車輛為商用車或二手車,貸款期限不超過3年。
質押額度一般不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90﹪;抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70﹪。
流動資金貸款按貸款方式可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環貸款和法人賬戶透支四種形式。
流動資金整貸整償貸款是流動資金貸款中最常見的形式。
固定資產貸款一般包括如下四類:①基本建設貸款②技術改造貸款③科技開發貸款④商業網點貸款。
房地產貸款主要包括房地產開發貸款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。
銀團貸款又稱辛迪加貸款,銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為。
現在銀行基本上只開不可撤銷信用證,跟單商業信用證,不可轉讓信用證。
按進出口方的融資用途來分,押匯可分為出口押匯和進口押匯。出口押匯在國際上也叫議付,即給付對價的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前,銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業務。
保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比,保理的優勢主要在于融資功能。
單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協議,并對出口商的應收賬款承作保理業務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協議。
福費廷也稱為包買票據或買斷票據,一是出口商賣斷票據,放棄了對所出售票據的一切權益;二是銀行買斷票據,也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權,可能承擔票據拒付的風險。
從業務運作的實質來看,福費廷就是遠期票據貼現,帶有長期固定利率融資的性質。
商業銀行債券投資的目標,主要是平衡流動性和盈利性,并降低資產組合的風險、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優良工具。
國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種。記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業銀行柜臺市場三個發行及流通渠道;儲蓄國債具有憑證式國債和儲蓄國債(電子式)兩個品種。
2005年12月15日,開元證券和建元證券在銀行間債券市場公開發行,標志著資產證券化業務正式進入中國大陸。
企業債券由國家發展與改革委員會監督管理。
公司債券管理機構為中國證券監督管理委員會。
名義收益率=票面利息/面值×100%
即期收益率=票面利息/購買價格×100%
持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%
3.2.3現金資產業務
我國商業銀行的現金資產主要包括三項:一是庫存現金,二是存放中央銀行款項,三是存放同業及其他金融機構款項。