61.如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為負數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為（）。
A.期末未分配利潤已實現(xiàn)部分
B.期末未分配利潤未實現(xiàn)部分
C.期末未分配利潤
D.零
62.股票價格指數(shù)編制的方法不包括（）。
A.算術平均法
B.幾何平均法
C.加權平均法
D.移動平均法
63.要通過股票投資組合更好地分散個別風險，應當（）。
A.選擇同一行業(yè)的股票
B.選擇每股收益差別很大的股票 15
C.選擇同一公司的股票
D.選擇相關性較低的股票
64.中國證券業(yè)協(xié)會公布的第一批具有協(xié)會會員資格的基金評價機構不包括（）。
A.晨星公司
B.海通證券
C.招商證券
D.招商銀行
65.貨幣市場基金日每萬份基金凈收益的計算公式為（）。
A.(當日基金債券收益/當日基金份額總額)×10000
B.(當日基金凈收益/當日基金份額總額)×10000
C.(最近 7 日收益折算的年資產(chǎn)收益率/當日基金份額總額)×10000
D.(當日基金總收益/當日基金份額總額)×10000
66.基金管理公司的主要收入來源是（）。
A.基金資產(chǎn)的投資收益
B.買賣有價證券的價差收入
C.基金管理費
D.基金托管費
67.不屬于基金收益中其他收入的項目是（）。
A.手續(xù)費返還
B.ETF 替代損益
C.基金獲得的賠償款
D.存款利息收入
68.我國基金的會計年度為公歷（）。
A.每年的 5 月 1 日至第二年的 4 月 30 日
B.每年的 4 月 1 日至第二年的 3 月 31 日
C.每年的 1 月 1 日至 12 月 31
D.每年的 7 月 1 日至第二年的 6 月 30 日
69.某基金的貝塔值為 1.8，平均收益率為 25%，市場平均收益率為 10%，無風險利率 5%。其詹森α為（）。
A.0.2
B.0.11
C.0.12
D.0.13
70.通常情況下，投資期限越長，則投資者對流動性的要求（）。
A.越高
B.越低
C.沒變化
D.不確定
71.對于基金交易費，以下說法錯誤的是（）。
A.基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關交易費用
B.我國證券投資基金的交易費主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費
C.交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取
D.印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由托管人按有關規(guī)定收取
72.（）給出了基金份額系統(tǒng)風險的超額收益率。
A.特雷諾指數(shù)
B.夏普指數(shù)
C.詹森指數(shù)
D.信息比率
73.封閉式基金（）披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。
A.每日
B.每周
C.每月
D.每季
74.如果基金運作發(fā)生的費用如果影響小數(shù)點后（），則應采用預提或待攤的方法計入基金損益。
A.第 2 位
B.第 4 位
C.第 3 位
D.第 5 位
75.債券的久期是指（）。
A.債券的票面到期時間
B.債券的信用等級
C.債券的加權到期時間
D.債券的價格波動
76.已知某證券的β系數(shù)是 0.5，則表明該證券（）。
A.無風險
B.低于市場平均風險
C.與整個證券市場平均風險一致
D.比整個證券市場平均風險大 1 倍
77.技術分析的分析基礎是（）。
A.宏觀經(jīng)濟運行指標
B.公司的財務指標
C.市場歷史交易數(shù)據(jù)
D.行業(yè)基本數(shù)據(jù)
78.市場交易數(shù)量越大，交易對象的流動性越低，交易行為產(chǎn)生的市場沖擊成本（）。
A.越高
B.越低
C.保持不變
D.不相關
79.某公司分派紅利，每 10 股配 5 股，派 4 元紅利，配股價為 8 元;除權前一日該公司股票收盤價 18 元，計算除權參考價（）元。
A.22.15
B.21.42
C.14.4
D.21.15
80.基金會計必須以（）為會計核算主體。
A.所管理的所有基金
B.所管理的每只基金
C.所投資的上市公司
D.公司自身資產(chǎn)
61.答案：C
解析：由于基金本期利潤包括已實現(xiàn)和未實現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現(xiàn)部分;如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為負數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未 34 分配利潤(已實現(xiàn)部分扣減未實現(xiàn)部分)。故本題選 C 選項。
62.答案：D
解析：目前股票價格指數(shù)編制的方法主要有三種，即算術平均法、幾何平均法和加權平均法。故本題選 D 選項。
63.答案：D
解析：資產(chǎn)組合理論表明，證券組合的風險隨著組合所包含的證券數(shù)量的增加而降低，資產(chǎn)間關聯(lián)性低的多元化證券組合可以有效地降低個別風險。故本題選 D 選項。
64.答案：D
解析：2010 年 5 月，中國證券業(yè)協(xié)會公布的第一批具有協(xié)會會員資格的基金評價機構名單中，主要包括晨星公司、天相公司、北京濟安金信公司、銀河證券、海通證券、招商證券、上海證券等。故本題選 D 選項。
65.答案：B
解析：根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《貨幣市場基金信息披露特別規(guī)定》，貨幣市場基金日每萬份基金凈收益的計算公式為：日每萬份基金凈收益=當日基金凈收益 /當日基金份額總額×10000。故本題選 B 選項。
66.答案：C
解析：基金管理公司的收入主要來自以資產(chǎn)規(guī)模為基礎的管理費，因此資產(chǎn)管理規(guī)模的擴大對基金管理公司具有重要的意義。故本題選 C 選項。
67.答案：D
解析：其他收入的具體內(nèi)容：(1)贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額;(2)手續(xù)費返還;(3)ETF 替代損益;(4)基金管理人等機構為彌補基金財產(chǎn)損失而付給 35 基金的賠償款項等。故本題選 D 選項。
68.答案：C
解析：我國基金的會計年度為公歷每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。故本題選 C 選項。
69.答案：B
解析：詹森 α 的計算公式為：
，將數(shù)值代入公式可得：α=25%-[5%+1.8×(10%-5%)]=0.11.故本題選B選項。
70.答案：B
解析：通常情況下，投資期限越長，則投資者對流動性的要求越低。故本題選 B 選項。
71.答案：D
解析：印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由登記公司或交易所按有關規(guī)定收取，而不是托管人收取。D 項表述錯誤，故本題選 D 選項。
72.答案：A
解析：特雷諾比率來源于 CAPM 理論，表示的是單位系統(tǒng)風險下的超額收益率。在風險偏好一定的情況下，較大的 Tp 值對應的投資組合對投資者的吸引力更大。故本題選 A 選項。
73.答案：B
解析：封閉式基金的估值頻率為，每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。故本題選 B 選項。
74.答案：B
解析：基金運作費是指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，若 36 發(fā)生的這些費用影響到基金份額凈值小數(shù)點后第 4 位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。故本題選 B 選項。
75.答案：C
解析：久期是指債券的加權到期時間。它綜合考慮了到期時間、債券現(xiàn)金流以及市場利率對債券價格的影響，可以用以反映利率的微小變動對債券價格的影響，因此是一個較好的債券利率風險衡量指標。故本題選 C 選項。
76.答案：B
解析：貝塔系數(shù)(β)是評估證券或投資組合系統(tǒng)性風險的指標，反映的是投資對象對市場變化的敏感度。若其小于 1(大于 0)時，該投資組合的價格變動幅度比市場小。故本題選 B 選項。
77.答案：C
解析：以技術分析為基礎的投資策略是在否定弱有效市場的前提下，以歷史交易數(shù)據(jù)(過去的價格和交易量數(shù)據(jù))為基礎，預測單只股票或市場總體未來變化趨勢的一種投資策略。故本題選 C 選項。
78.答案：A
解析：流動性越低，則交易對象越難匹配，因此，交易成本就越高。故本題選 A 選項。
79.答案：C
解析：除權(息)參考價=(前收盤價-現(xiàn)金紅利+配股價格×股權變動比例) /(1+股權變動比例)=(18-0.4+8×0.5)/(1+0.5)=14.4 元。故本題選 C 選項。
80.答案：B
解析：基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。故本題選 B 選項。
