基金從業資格考試《基金法律法規、職業道德與業務規范》高頻計算題考點就是關于基金的認購、申購和贖回的問題了。徐娜老師實例講解>>

一、基金認購

基金認購費用將統一按凈額為基礎收取，相應的基金認購費用與認購份額的計算公式為：

①凈認購金額 =認購金額 /(1+認購費率)

②認購費用 =認購金額-凈認購金額

對于適用 固定金額認購費的認購：認購費用=固定認購費金額

③認購份額 =(凈認購金額 +認購利息)/基金份額面值

二、基金申購與贖回

根據中國證監會《關于統一規范券投資基金認(申)購費用及認(申)購份額計算方法有關問題的通知》規定，申購費用與申購份額的計算公式如下：

①凈申購金額 =申購金額/(1+申購費率)

②申購費用=申購金額-凈申購金額

③申購份額= 凈申購金額/申購當日基金份額凈值

當申購費用為固定金額時，申購份額的計算方法如下：

④凈申購金額=申購金額-固定金額

⑤申購份額= 凈申購金額/T 日基金份額凈值

贖回金額的計算公式為：

①贖回金額=贖回總額-贖回費用

②贖回總額=贖回數量×贖回日基金份額凈值

③贖回費用=贖回總額×贖回費率

④實行后端收費模式的基金，還應扣除后端認購/申購費，剩余的金額才是投資者最終得到的贖回金額。即：贖回金額=贖回總額-贖回費用-后端收費金額