真題高頻考點：基金管理人內部控制的基本要素
（1）控制環境（基礎）：包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容。
（2）風險評估：對公司內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。
（3）控制活動
①股東會、董事會、監事會和管理層應當充分了解和履行各自的職權。
②公司各業務部門、分支機構和公司員工應當在規定授權范圍內行使相應的職責。
③公司重大業務的授權應當采取書面形式。
（4）信息溝通
（5）內部監控
經典真題練習
基金管理人內部控制機制不包括（）。
A、公司管理層對人員和業務的監督控制
B、員工自律
C、部門主管的檢查監督
D、證監會及派出機構檢查、監督和指導
參考答案：D
參考解析：
基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：①員工自律；②各部門主管（包括監察稽核）的檢查監督；③公司管理層對人員和業務的監督控制；④董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導。
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