一、基金估值原則和主要方法  

(一)基金估值的概念  

基金的估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法：進行評估與計算，進而確定基金資產公允價值的過程。  

基金資產凈值=基金資產-基金負債  

(二)基金估值的原則  

(三)股權投資基金的估值方法  

對于股權投資基金的估值，國內外最為普遍使用的方法主要有四類，  

1)成本法。  

2)市場法。  

3)收入法。  

4)重置成本法。  

二、基金費用和收益、基金會計核算和基金財務報告  

股權投資基金在運作過程中，可能產生的費用包括但不限于管理費、托管費第三方服務費用(包括法律、審計等、籌建費用、基金管理人的業績報酬等。