一、導讀
本章考察對我國金融企業—銀行和非銀行金融機構主要資產業務的了解、熟悉和掌握的情況。主要掌握貸款的概念、分類，以及各分類的定義、規定、操作程序等；掌握貸款業務的程序、以及相關要求；了解銀行投資業務、信托和信托投資的概念、影響因素，熟悉各種投資策略及具體的方法；掌握商業銀行現金頭寸的概念、構成、影響因素和匡算方法，熟悉其計算。
二、內容講解
金融企業的資產業務是指其運用資金從事經營活動的業務。我國金融企業的資產業務隨著金融體制改革的深入，業務不斷創新和完善，內容不斷更新和充實，但歸納起來，可概括為貸款、投資和其他業務三大類。
例題：單項選擇題
商業銀行的資產業務是指其（）。
A．資金來源業務
B．資金運用業務
C．吸收存款業務
D．轉帳結算業務
答案：B
解析：資產業務是運用資金從事經營活動的業務，所以是資金運用業務。
第一節 貸款業務的關系人
學習目標
了解貸款業務涉及的關系人及其概念。熟悉貸款人和借款人各應具備什么資格。掌握貸款人和借款人各自的權利以及他們在借貸活動中應該受到哪些限制；對借款人有哪些基本要求。
貸款業務的關系人，包括借款人、貸款人和擔保人。
（一）貸款人
1.貸款人的概念和資格
貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機構。經國務院銀行業監督管理機構審查批準經營貸款業務，并持有頒發的經營許可證，和憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記領取了營業執照的銀行和非銀行金融機構。
2.貸款人的權利和義務 114
3.對貸款人的限制
（1）貸款人發放貸款，必須嚴格執行中國人民銀行規定的資產負債比例管理指標。
（2）對關系人貸款的限制。
關系人是指銀行董事、監事、管理人員及其親屬，以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業以及其他經濟組織。
不能對關系人發放信用貸款；
對關系人發放擔保貸款的條件，不能優于其他借款人同類貸款的條件。
（3）未經中國人民銀行批準，除信用卡透支外，不能對自然人發放外幣幣種的貸款。
（4）自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規定計收利息外不能收取其他任何費用。
（5）嚴格控制信用貸款，積極推廣擔保貸款。
（6）借款人有下列情況之一者，不得對其發放貸款。115
（二）借款人
1.借款人的概念和資格
借款人是向銀行和非銀行金融機構借款的企、事業單位和個人，它必須具有如下資格：
經工商行政管理機關或主管機關核準登記的企業、事業法人、其他經濟組織和工商戶；
具有中華人民共和國國籍和完全民事行為能力的自然人。
2.對借款人的基本要求 115
3.借款人的權利和義務
（1）借款人的權利
（2）借款人的義務
4.對借款人的限制
（三）擔保人
例題：多選
貸款業務的關系人包括( CDE )。
A委托人 B．受托人
c．借款人 D貸款人
E擔保人
按我國現行規定，借款人不得用貸款（ ）。
A.從事有價證券投機經營 B.在期貨市場從事投機經營
C.從事房地產投機業務 D.從事房地產業務
E.套取貸款牟取非法收入
答案：ABCE
第二節 我國金融企業貸款種類
學習目標
了解我國金融企業貸款種類的劃分方法和按期限劃分為短期、中期和長期貸款的界限。 了解按貸款保障劃分的貸款種類，熟悉按貸款保障劃分的各種貸款的基本概念。
熟悉信用貸款的特點，掌握其貸款對象；掌握保證貸款保證人的條件、不能充當保證人的單位和保證合同的簽訂與變更。
掌握抵押貸款抵押物的范圍，和按我國擔保法規定的不能作為抵押物的范圍；貸款人對抵押物的選擇與估價原則；抵押合同的簽訂和抵押物登記的要求。掌握質押貸款質押物的種類、貸款人對質押物的保管責任、質押合同的主要內容和生效日。
熟悉票據貼現與貸款的區別；掌握票據貼現的申請和銀行對貼現票據的審查內容，包括 票據種類、票據的要式和要件、票據的商品性、票據的關系人、票據貼現期限和貼現額度的 審查要點。掌握銀行對貼現票據到期收回票款的程序，及票據付款人無款支付時，持票人行使追索權的程序和內容。
了解按貸款人承擔的經濟責任劃分的貸款種類，并熟悉其概念；掌握貸款人在該類貸款 中的經濟責任。了解按貸款用途劃分的貸款種類；熟悉按貸款用途劃分的各種貸款的基本概念；熟悉消費貸款的主要種類，金融企業提供和收回消費貸款的主要方式；掌握個人住房貸 款和汽車消費貸款的主要內容。
了解助學貸款的概念；熟悉國家助學貸款的意義；掌握國家助學貸款的貸款對象、借款 人、貸款人、貸款額度和利息的規定及主要管理要求。熟悉普通商業性助學貸款的主要規定。
（一）我國金融企業貸款種類的劃分
我國金融企業提供的貸款，可以從不同角度進行若干分類。
1.按貸款期限長短分
可分為長期貸款（5年以上）、中期貸款（1-5年）、短期貸款（1年及1年以下，3個月以上）和臨時貸款（不足3個月）。
2.按貸款保障分
可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。
信用貸款是只憑借款人的信用，借款人不必提供任何擔保而發放的貸款。
信用貸款的特點是：
（1）手續比較簡便。
（2）風險相對較大。
（3）利率比其他種類貸款高
3.按貸款人承擔的經濟責任
可分為自營貸款和委托貸款。
自營貸款是金融企業以合法方式籌集資金，自主發放的貸款。
委托貸款是金融機構接受資金所有者的委托，按委托人指定的貸款對象、金額、期限、用途、利率等代為發放監督使用和代為按期收回的貸款。貸款利息歸委托人，金融機構收取手續費。
4.按貸款的經濟用途分
可分為生產經營貸款（流動資金貸款和固定資產貸款）、消費貸款和科技開放貸款。
例題：單選
金融企業以合法方式籌集資金，自主發放的貸款是(c )。
A．委托貸款 B．擔保貸款
c．自營貸款 D．臨時貸款
貸款人對企業用于購買和儲備勞動對象、勞動產品、商品等資金不足發放的貸款是(D )。
A．固定資產貸款 B．科技開發代款
c．消費貸款 D．流動資金貸款
（二）擔保貸款
擔保貸款分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。
1.保證貸款
保證貸款是按照我國《擔保法》規定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，由保證人按約定條件承擔還款責任的貸款。
貸款保證人應該具有代被保證人清償債務能力的獨立法人、其他組織或公民。
掌握我國擔保法中不能擔任保證人的規定。117
在合同期內，貸款轉讓、變更應該征得保證人同意。
例題：單選
下列單位可以作為貸款保證人的是（ ）。
A.國家機關 B.企業法人的職能部門
C.具有法人授權的分支機構 D.以公益為目的的事業單位
答案：C
2.抵押貸款
（1）抵押貸款的概念和抵押物的范圍
抵押貸款是按照我國《擔保法》所規定的抵押方式，不轉移借款人或第三人對抵押物的占有，而作為債務擔保由貸款人對借款人提供的貸款。
我國擔保法規定，貸款抵押物包括抵押人所擁有的，或抵押人有權依法處分的如下財產：
A.土地使用權、房屋和其他地上定著物，房屋或土地使用權抵押，必須將同一范圍的兩者同時抵押。
B.機器、交通工具和其他財產。
掌握不能作為抵押物的財產范圍：118
（2）貸款抵押物的選擇和估價原則
貸款人對抵押物的選擇，必須符合如下原則：
A.法律、法規允許買賣原則。
B.減少風險的原則。
C.抵押物優選原則。
D.易于拍賣的原則
抵押物的估價。抵押物是確定抵押貸款額度的依據，因此，對抵押貸款的抵押物要進行估價。抵押物的估價，是指抵押貸款到期時，對抵押物進行處理的市場價格的估算。其原則是：
A.符合實際，大致等價原則。
B.便于怕賣原則
C.風險原則。
(3)抵押合同和抵押物登記
抵押合同和抵押物登記。119
