第二節 金融風險的控制
學習目標
要求掌握金融監管的定義、目標、基本原則，非現場檢查的基本程序和主要方法，現場檢查的主要程序；熟悉金融企業公司治理、內部業務控制、人事管理、內部稽核等內容，熟悉金融市場退出的主要形式；了解金融監管的必要性以及我國金融監管的發展和現狀，了解金融業行業自律的主要內容。

從國內外的實踐來看，金融企業有效的內部控制、金融監管當局外部監管、行業自律與社會監督等四個方面有機結合，建立多層次、全方位的監控體系是有效防范和控制金融風險的重要措施。
（一）金融企業的內部控制
內部控制是商業銀行為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業的公司治理
一個健全的公司治理主要包括實行一級法人體制和經營班子、董事會、監事會三權分離的公司治理架構。
熟悉一級法人制和商業銀行公司治理的涵義
金融企業良好的公司治理對于建立和實施有效的激勵和約束機制具有重大的意義，它是推動銀行穩健經營和創新發展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內部人損害股東利益的基礎。
2、商業銀行的內部業務控制
有了健全的公司治理，有效的內控制度則是商業銀行實現提高內控水平和效率的重要手段。內部控制主要包括四個方面的內容：一是組織結構；二是會計規則；三是雙人原則；四是對資產和投資的實際控制。具體的內容主要包括以下幾個方面：
A．建立合理的組織結構和各種規章制度。
B．科學有效的監控措施。
C．職責分離原則（貸款的調查和發放的分離；會計和出納的分離）
D．有效授權原則。
E．檔案管理。
F．安全保衛、保密措施。
G．嚴格的會計管理和審慎的財務制度。
3、人事管理
商業銀行的人事管理包括“編制、崗位、職能”三定方案的制定，一般員工的錄用、考核、培養、選拔、聘任、交流和福利等方面。
4、內部稽核
內部稽核是指金融企業的各級稽核部門以國家的法律政策、金融監管當局及本銀行制定的規章制度為依據，按照一定的程序和步驟，對同級其他職能總門及下級分支機構的業務經營情況、計劃執行情況、制度落實情況等進行檢查、考核和評價的過程，并將結果反饋給上級機構，以確保上級機構能夠對被檢查機構的情況做出正確的判斷，從而為調整經營方針策略或對有關計劃、制度進行修改提供依據。
例題：單選
商業銀行內部控制的主要內容是（    ）。
A.內部業務控制            B.公司治理
C.窗口指導                D.人事管理
E.內部稽核
答案：ABDE

（二）監管當局的外部監管
1、金融監管的定義
金融監管是監管當局對金融業實施監督和管理的總稱，金融管理包括制定監管法規制度、市場準入和市場退出控制等規范金融企業執行和落實法規制度情況、評估其風險程度的檢查行為。
2、金融監管的必要性
3、我國金融監管的發展和現狀
了解相關法規頒布時間、監管機構成立時間
4、金融監管的目標、基本原則
A．金融監管的目標。金融監管的目標是依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統性風險，保護存款人、投資者和其他債權人的合法權益，增進公眾對金融市場的信心和對現代金融的了解，減少金融犯罪，維護金融穩定。
B. 金融監管的基本原則
（1）依法管理原則
（2）鼓勵公平競爭、反對無序競爭原則
（3）自我約束和外部強制管理的原則
（4）綜合性監管原則（將各種監管手段、方式配套使用）
（5）安全穩健與風險預防原則
（6）社會經濟效益原則
（7）統一監管原則
（8）并表監管原則
（9）提高透明度
5、金融監管的主要內容
銀監會的監管對象：政策性銀行、商業銀行、信用合作社、非銀行金融機構（金融資產管理公司、郵政儲蓄機構、信托投資公司、企業集團財務公司、金融租賃公司）。
金融監管運作的全過程包括市場準入監管、日常監管、風險處置和市場退出監管三個緊密聯系的主要環節。
A．市場準入監管
（1）市場準入的定義。金融企業的市場準入是指監管當局依據有關規定和程序批準金融企業的機構、業務和高級管理人員進入市場的標準，制定和審核行為及過程。
（2）市場準入的標準
機構準入標準。
業務準入標準。
高級管理人員任職資格標準。
（3）市場準入程序（屬地管理原則、分級管理原則、業務以法人為對象準入原則）
以上為14講

B．日常監管
監管當局的日常監管主要通過非現場檢查和現場檢查兩種監管方式，隨時了解金融企業的業務活動和經營管理情況。
（1）現場檢查和非現場檢查。
現場檢查是指監管人員直接深入到金融企業進行制度、業務檢查和風險判斷分析，通過核實和查清非現場監管中發現的問題和疑點，達到全面深入了解和判斷金融企業和經營和風險情況的一種實地檢查方式，是金融監管的重要手段和方式。
掌握現場檢查的程序和方法。
非現場檢查是監管部門對金融企業報送的數據，報表和有關資料以及通過其他渠道（如媒體、群眾來信、定期會談）取得的信息，進行整理和綜合分析，并通過一系列風險監測和評價指標，對金融企業的經營風險做出初步評價和早期預警。
掌握非現場檢查的程序和方法（水平比較法、歷史比較法、行業比較分析法）
例題：多項選擇題
金融監管的主要方式有（  ）
A.現場檢查
B.非現場檢查
C.定期檢查
D.專項檢查
答案：AB
（2）合規性監管和風險性監管。合規性監管主要是監管當局檢查金融企業執行各項監管規章制度的情況；風險性監管是注重對風險的早期識別、預警和控制，尤其注重金融企業內部的風險控制和管理，注重考核金融企業識別、衡量、監測和控制風險的能力和水平。
C．風險處置和市場退出監管
根據風險程度的不同，可將其劃分為正常或基本正常、關注、有問題機構、難以挽救四種類型。
正常或基本正常金融企業：繼續加強風險監管；
關注類金融企業：針對風險采取建議性或強制性等措施；
有問題機構：及時救助，包括調整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責任；
難以挽救的機構：及時采取市場退出措施，注意法人機構退出和分支機構退出的區別。
目前，我國金融企業退出的方式主要是：
（1）兼并收購。
（2）解散。
（3）撤銷（關閉）。2001年頒布《金融機構撤消條例》
（4）破產。

（三）金融企業的行業自律
金融企業的行業自律是指金融企業設立行業自律組織，通過制定同業公約提供行業服務，加強相互監督等方式，實現銀行業的自我約束、自我管理，以規范、直轄市同業經營行為，保護行業的共同利益，促進各家會員機構按照國家金融、經濟政策的要求，努力提高管理水平，優化業務品種，完善金融服務。
銀行業的行業自律組織實行會員制，采用同業協會的組織形式，理事會是會員大會的執行機構。2000年5月10日成立中國銀行業協會。
了解行業自律的基本內容。

（四）社會監督
金融企業還要接受社會監督。社會監督是對監管當局金融監管的有力補充，也是監管當局重要的監管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計檢查和公眾監督。

    了解防范和化解金融風險所需的外部環境。