案例分析（四）
某商業銀行2002年末的主要資產負債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余額500億元；人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長期貸款余額380億元，對某一最大貸款客戶甲的貸款余額3億元；該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6．55％。
    回答下列問題：
96．該銀行的中長期貸款比例為(  A  )。
    A．76％    B  131.5％    C．47.5％    D．75％
97．該銀行對最大客戶甲的貸款比例(單個貸款比例)為 (  C  )。
    A．8.7%  B．0.375％  C 11.54％  D 1.36％
98．下列有關該行資產負債比例評價正確的是(  ACD  )。
    A．該行對最大客戶甲的貸款比例超過了資產負債比例管理規定的最高限
    B．該行對最大客戶甲的貸款比例未超過資產負債比例管理規定的最高限
    C．該行的存貸比例符合資產負債比例管理的規定
    D．該行中長期貸款比例符合資產負債比例管理的規定
99．以上所計算的中長期貸款比例屬于(  A  )。
  A．流動性指標  B．安全性指標
  c．盈利性指標  D監測性指標
100．該銀行欲提高資本充足率可以通過(  ABD  )實現。
    A．發行長期次級債券    B．減少信用貸款
    c．增加向中央銀行再貼現  D．發行股票籌資

第四節  信貸風險管理
學習目標
掌握信貸風險控制的主要內容，掌握貸前調查的主要內容；熟悉審貸分離制度、有限授權制度的基本要求，掌握統一授信制度的主要內容；掌握貸后檢查的基本要求。掌握貸款質量五級分類的標準；掌握貸款損失準備金的計提和呆賬損失的核銷方法。

信貸業務是我國商業銀行最主要的業務之一，通過信貸獲得利息收入是商業銀行最主要的利潤來源。
（一）信貸風險的定義
信貸風險是指金融企業運用信用工具（貸款、承兌匯票、貼現、信用證等）從事信用活動時，由于受多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。

（二）信貸風險的控制
信貸風險是銀行業風險的主體，是多種風險的最終載體。
“三查”制度的主要內容：
1、貸前調查制度
（1）對借款人的信用分析（5C標準）
借款人的品格、生產經營能力、資本、擔保、經營環境
（2）對借款人的財務分析（最關鍵的因素）
財務比率分析：計算凈資產、負債比例、流動比例、速動比例、資產利潤率、成本費用利潤率、資本金利潤率.
現金流量分析：經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量
財務預測
（3）對借款人有關證件、資格進行審查。
2、貸時審查制度
審貸分離制度：貸款的調查和發放必須與貸款的審核分開；貸款調查必須按照三公原則由不同部門的人員組成的審貸委員會集體決策。
有限授權制度
統一授信制度：
掌握統一授信的概念；商業銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度；掌握統一授信的四個統一：授信主體統一、授信形式統一、不同幣種授信的統一、授信對象的統一

3、貸后檢查制度
    熟悉貸后檢查的基本要求 240
（三）信貸風險的處置
1、不良貸款的分類
A．貸款四級分類法：按照貸款逾期時間長短為劃分標準
1996年6月的《貸款通則》把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳
B．貸款五級分類法
2001年12月發布的《貸款風險分類指導原則》以風險為基礎分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款。必須掌握五類貸款的概念。
貸款風險分類考慮的主要因素：還款能力、還款記錄、還款意愿、擔保、法律責任、信貸管理
2003年11月頒布法規，擴大貸款五級分類的資產范圍、實施范圍
2、呆帳準備金的計提和呆帳損失的核銷
了解2001年財政部發布《金融企業呆帳準備金提取及呆帳核銷管理辦法》和2002年4月央行頒布的《銀行貸款損失計提指引》主要內容。
貸款損失準備提取比例，分為一般準備、專項準備、特種準備三類。一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1％，用于彌補尚未識別的可能性損失；專項準備是在貸款風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備，即按關注類貸款的2％、次級類貸款的25％、可疑類貸款的50％、損失類貸款的 100％提取，其中次級和可疑類貸款的損失準備比例可上下浮動20％；特種準備由銀行根據不同類別（如國別、行業）貸款的特殊風險情況、風險損失概率及歷史經驗自行確定計提比例。

例題：單項選擇題
我國傳統的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照（  ）標準來劃分的。
A. 貸款期限
B. 貸款風險程度
C. 貸款風險的性質
D. 貸款風險的表現形式
答案：A
解析：我國傳統的貸款分類方法將不良貸款分為一逾兩呆，是按照貸款期限標準來劃分的。

借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，這類代款是（    ）。
A.正常類貸款              B.次級類貸款
C.關注類貸款              D.可疑類貸款
答案：C
根據我國規定，對損失類貸款的專項準備金計提比例為（   ）。
A.20%                    B.25%
C.50%                    D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執行擔保，也肯定造成較大損失的貸款是（   ）。
A.次級貸款                 B.可疑貸款
C.損失貸款                 D.關注貸款
答案：B

使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的(    )。
  A．必然性  B．必要性  c．可行性  D．可能性
答案：D

第五節 金融全球化對金融企業風險管理的影響
學習目標
掌握加入世界貿易組織后，我國金融業對外開放的時間和進度，我國金融業對外開放承諾的主要內容；掌握我國金融業在加入世界貿易組織后面臨的機遇、挑戰；熟悉我國銀行監管方式改進與發展；了解正確處理好金融監管和金融發展的關系對于防范金融風險、促進經濟增長的重要意義。
（一）加入世界貿易組織后，我國銀行業面臨的機遇和挑戰
1、我國銀行業對外開放承諾的主要內容
擴大外資銀行的外匯業務范圍；逐步擴大外資銀行人民幣業務范圍
2、面臨的主要機遇
3、面臨的主要挑戰

（二）改進監管方式
一是實行了法人監管；二是實現了本外幣、表內外、境內外的統一監管；三是監管內容由業務稽核檢查逐步轉變為重點檢查金融企業的公司治理和內部控制；四是由合規性監管為重點逐步轉變為合規性監管和風險性監管并重；五是由重視結果監管逐步轉變到重視過程監管；六是將審慎性原則納入監管工作中；七是由具體的時點監管轉變為持續監管；八是監管力量進一步加強，包括完善監管體制、增加監管人員，實行監管責任制等。
（三）正確處理好金融監管和金融發展的關系