期貨公司金融期貨結算業務試行辦法

　　一、單選題（本大題31小題．每題1.0分，共31.0分。請從以下每一道考題下面備選答案中選擇一個最佳答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。）

　　第1題

　　期貨公司申請金融期貨結算業務資格，要求近( )年內未出現嚴重的期貨交易、結算風險事件。

　　A 1

　　B 3

　　C 5

　　D 7

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第七條第九項規定，期貨公司申請金融期貨結算業務資格，應當近3年內未出現嚴重的期貨交易、結算風險事件。但期貨公司控股股東或者實際控制人變更，高級管理人員變更比例超過50%，對出現上述情形負有責任的高級管理人員和業務負責人已不在公司任職，且已整改完成并經期貨公司住所地的中國證監會派出機構驗收合格的，可不受此限制。

　　第2題

　　全面結算會員期貨公司應當按規定向( )報送非結算會員及非結算會員客戶的相關信息。

　　A 銀監會

　　B 期貨業協會

　　C 證監會期貨部

　　D 期貨保證金安全存管監控機構

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】 參見《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第四十七條規定。

　　第3題

　　《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》所稱期貨公司金融期貨結算業務，是指期貨公司作為實行( )的金融期貨交易所的結算會員，依其規定從事的結算業務活動。

　　A 會員統一結算制度

　　B 會員分級結算制度

　　C 保證金結算制度

　　D 每日無負債結算制度

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 參見《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第二條規定。

　　第4題

　　期貨公司申請金融期貨全面結算業務資格，申請目前3個會計年度連續盈利、每季度末客戶權益總額平均不低于人民幣( )億元。

　　A 1

　　B 2

　　C 3

　　D 4

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第九條第三項規定，期貨公司申請金融期貨全面結算業務資格，申請日前3個會計年度連續盈利、每季度末客戶權益總額平均不低于人民幣3億元，控股股東期末凈資產不低于人民幣10億元；或者申請日前3個會計年度中，至少2年盈利且每季度末客戶權益總額平均不低于人民幣1億元，控股股東期末凈資本不低于人民幣10億元，控股股東不適用凈資本或者類似指標的，凈資產應當不低于人民幣15億元。

　　第5題

　　全面結算會員期貨公司的期貨保證金賬戶應當與( )相互獨立、分別管理。

　　A 其自有資金賬戶

　　B 個人客戶保證金賬戶

　　C 非結算會員保證金賬戶

　　D 特別結算會員保證金賬戶

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第二十一條第二款規定，全面結算會員期貨公司的期貨保證金賬戶應當與其自有資金賬戶相互獨立、分別管理。

　　第6題

　　非結算會員的結算準備金余額低于規定或者約定最低余額，未在結算協議約定的時間內追加保證金或者自行平倉的，全面結算會員期貨公司依法有權采取的措施是( )。

　　A 及時向中國證監會舉報

　　B 及時向期貨交易所報告

　　C 對該非結算會員的持倉強行平倉

　　D 對該非結算會員進行公開譴責

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第三十四條規定，非結算會員的結算準備金余額低于規定或者約定最低余額的，應當及時追加保證金或者自行平倉。非結算會員未在結算協議約定的時間內追加保證金或者自行平倉的，全面結算會員期貨公司有權對該非結算會員的持倉強行平倉。

　　第7題

　　下列關于期貨交易結算制度的表述中，錯誤的是( )。

　　A 期貨交易所對全面結算會員期貨公司結算后，全面結算會員期貨公司應當根據期貨交易所結算結果及時對非結算會員進行結算

　　B 全面結算會員期貨公司可以根據自己客戶的特殊情況，設計結算科目的內容、格式、處理方式等

　　C 全面結算會員應當確保交易結算報告真實、準確和完整

　　D 全面結算會員期貨公司應當建立當日無負債結算制度

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第二十六條規定，全面結算會員期貨公司應當建立并執行當日無負債結算制度。期貨交易所對全面結算會員期貨公司結算后，全面結算會員期貨公司應當根據期貨交易所結算結果及時對非結算會員進行結算，并出具交易結算報告。全面結算會員期貨公司對非結算會員的所有結算科目的內容、格式、處理方式和處理日期應當與期貨交易所保持一致。全面結算會員期貨公司應當確保交易結算報告真實、準確和完整。

　　第8題

　　非結算會員客戶的持倉達到期貨交易所規定的持倉報告標準的，客戶應當通過非結算會員向( )報告。

　　A 銀行

　　B 期貨公司

　　C 期貨交易所

　　D 證監會

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第三十三條規定，非結算會員客戶的持倉達到期貨交易所規定的持倉報告標準的，客戶應當通過非結算會員向期貨交易所報告。客戶未報告的，非結算會員應當向期貨交易所報告。

　　第9題

　　取得期貨交易所交易結算會員資格的期貨公司可以為( )辦理結算業務。

　　A 交易所的其他交易結算會員

　　B 其他公司的客戶

　　C 交易所的非結算會員

　　D 本公司的客戶

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第十五條規定，取得期貨交易所交易結算會員資格的期貨公司可以受托為客戶辦理金融期貨結算業務，不得接受非結算會員的委托為其辦理金融期貨結算業務。第十六條規定，取得期貨交易所全面結算會員資格的期貨公司，可以受托為其客戶以及非結算會員辦理金融期貨結算業務。

　　第10題

　　期貨公司申請金融期貨結算業務資格，應當向中國證監會提交經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的前( )個會計年度財務報告。

　　A 3

　　B 5

　　C 7

　　D 10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】 《期貨公司金融期貨結算業務試行辦法》第十條第七項規定，期貨公司申請金融期貨結算業務資格，應當向中國證監會提交經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的前3個會計年度財務報告；申請日在下半年的，還應當提供經審計的半年度財務報告。