四、企業營運稅務管理
1、采購的稅務管理：購貨對象的稅務管理、購貨運費的稅務管理、代購方式的稅務管理、結算方式的稅務管理、采購時間的稅務管理、增值稅專用發票管理
2、生產的稅務管理：存貨的稅務管理、固定資產的稅務管理、人工工資的稅務管理、費用的稅務管理
3、銷售的稅務管理：銷售實現方式的稅務管理、促銷方式的稅務管理、特殊銷售行為的稅務管理
五、企業收益分配稅務管理
（一）企業所得稅的稅務管理
應稅收入的稅務管理、不征稅收入和免稅收入的管理、稅前扣除項目的稅務管理、企業所得稅優惠政策的管理、以前年度虧損的稅務管理
（二）虧損彌補的稅務管理
根據企業所得稅法規定，企業納稅年度發生的虧損準予向以后年度結轉，用以后年度所得彌補，但彌補虧損期限最長不得超過五年，五年內不論是盈利還是虧損，都作為實際彌補年限計算。
稅法關于虧損彌補的規定為納稅人進行稅收籌劃提供了空間，納稅人可以充分利用虧損結轉的規定，盡可能早地彌補虧損，獲得稅收利益。
（三）股利分配的稅務管理
股利分配是公司向股東分派股利，是公司利潤分配的一部分。股利分配常見的方式有：現金股利和股票股利。現金股利是以現金形式支付的股利，它是股利支付的主要形式；股票股利是公司以增發的股票作為股利的支付方式。
股利分配涉及稅收事項主要包括是否分配股利以及采取何種股利支付方式。對于公司來說，它會影響公司的市場形象和未來價值，對于股東來說，獲得股利的股東需要交納個人所得稅。
公司在分配股利時，財務管理人員應該注重稅收對股東財富的影響，合理選擇股利方式，以確保股東財富最大化目標。
六、企業稅務風險管理
（一）稅務風險的定義
是指企業涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定而遭受法律制裁、財務損失或聲譽損害的可能性。
（二）稅務風險管理的目標
1.稅收籌劃應具有合理的商業目的，并符合稅法規定
2.經營決策和日常經營活動應考慮稅收因素的影響，符合稅法規定
3.對稅務事項的會計處理應符合相關會計制度或準則以及相關法律法規
4.納稅申報和稅款繳納應符合稅法規定
5.稅務登記、賬簿憑證管理、稅務檔案管理以及稅務資料的準備和報備等涉稅事項應符合稅法規定
（三）稅務風險管理制度的主要內容
稅務風險管理制度包括：稅務風險管理組織機構、崗位和職責；稅務風險識別、評估的機制和方法；稅務風險控制和應對的機制和措施；稅務信息管理體系和溝通機制；稅務風險管理的監督和改進機制。
