知識點預習五：銀行存款　

　　（一）銀行借款的種類

　　1.按提供貸款的機構，分為政策性銀行貸款、商業銀行貸款和其他金融機構貸款

　　2.按機構對貸款有無擔保要求，分為信用貸款和擔保貸款

　　信用貸款是指以借款人的信譽或保證人的信用為依據而獲得的貸款。對于這種貸款，由于風險較高，銀行通常要收取較高的利息，往往還附加一定的限制條件。

　　擔保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔保而獲得的貸款。擔保包括保證責任、財產抵押、財產質押，由此，擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

　　抵押貸款有利于降低銀行貸款的風險，提高貸款的安全性。

　　3.按企業取得貸款的用途，分為基本建設貸款、專項貸款和流動資金貸款。

　　【例題】（2011年第三大題第51小題）根據風險與收益均衡的原則，信用貸款利率通常比抵押貸款利率低。（ ）

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考核銀行借款的種類。信用貸款是指以借款人的信譽或保證人的信用為依據而獲得的貸款。企業取得這種貸款無需以財產作抵押，對于這種貸款，由于風險較高，銀行通常要收取較高的利息，往往還附加一定的限制條件。抵押貸款有利于降低銀行貸款的風險，提高貸款的安全性。從風險與收益均衡的原則，應該是信用貸款利率比抵押貸款利率高，所以本題題干的說法不正確。

　　（二）銀行借款的程序與保護性條款

　　1.銀行借款的程序

　　2.長期借款的保護性條款

　　由于銀行等金融機構提供的長期貸款金額高、期限長、風險大，因此，除借款合同的基本條款之外，債權人通常還在借款合同中附加各種保護性條款，以確保企業按要求使用借款和按時足額償還借款。保護性條款一般有以下三類：

　　（1）例行性保護條款。這類條款作為例行常規，在大多數借款合同中都會出現。

　　（2）一般性保護條款。一般性保護條款是對企業資產的流動性及償債能力等方面的要求條款，這類條款應用于大多數借款合同。

　　（3）特殊性保護條款。這類條款是針對某些特殊情況而出現在部分借款合同中的條款，只有在特殊情況下才能生效。主要包括：要求公司的主要領導人購買人身保險；借款的用途不得改變；違約懲罰條款，等等。

　　（三）銀行借款籌資的特點

　　優點：

　　（1）籌資速度快。

　　（2）資本成本較低。利用銀行借款籌資，比發行債券和融資租賃的利息負擔要低。

　　（3）籌資彈性較大。在借款之前，公司根據當時的資本需求與銀行等貸款機構直接商定貸款的時間、數量和條件。

　　缺點：

　　（4）限制條款多。

　　（5）籌資數額有限。

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