知識點預習五：銀行存款　

　　（一）銀行借款的種類

　　1.按提供貸款的機構(gòu)，分為政策性銀行貸款、商業(yè)銀行貸款和其他金融機構(gòu)貸款

　　2.按機構(gòu)對貸款有無擔保要求，分為信用貸款和擔保貸款

　　信用貸款是指以借款人的信譽或保證人的信用為依據(jù)而獲得的貸款。對于這種貸款，由于風險較高，銀行通常要收取較高的利息，往往還附加一定的限制條件。

　　擔保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔保而獲得的貸款。擔保包括保證責任、財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)質(zhì)押，由此，擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。

　　抵押貸款有利于降低銀行貸款的風險，提高貸款的安全性。

　　3.按企業(yè)取得貸款的用途，分為基本建設貸款、專項貸款和流動資金貸款。

　　【例題】（2011年第三大題第51小題）根據(jù)風險與收益均衡的原則，信用貸款利率通常比抵押貸款利率低。（ ）

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考核銀行借款的種類。信用貸款是指以借款人的信譽或保證人的信用為依據(jù)而獲得的貸款。企業(yè)取得這種貸款無需以財產(chǎn)作抵押，對于這種貸款，由于風險較高，銀行通常要收取較高的利息，往往還附加一定的限制條件。抵押貸款有利于降低銀行貸款的風險，提高貸款的安全性。從風險與收益均衡的原則，應該是信用貸款利率比抵押貸款利率高，所以本題題干的說法不正確。

　　（二）銀行借款的程序與保護性條款

　　1.銀行借款的程序

　　2.長期借款的保護性條款

　　由于銀行等金融機構(gòu)提供的長期貸款金額高、期限長、風險大，因此，除借款合同的基本條款之外，債權(quán)人通常還在借款合同中附加各種保護性條款，以確保企業(yè)按要求使用借款和按時足額償還借款。保護性條款一般有以下三類：

　　（1）例行性保護條款。這類條款作為例行常規(guī)，在大多數(shù)借款合同中都會出現(xiàn)。

　　（2）一般性保護條款。一般性保護條款是對企業(yè)資產(chǎn)的流動性及償債能力等方面的要求條款，這類條款應用于大多數(shù)借款合同。

　　（3）特殊性保護條款。這類條款是針對某些特殊情況而出現(xiàn)在部分借款合同中的條款，只有在特殊情況下才能生效。主要包括：要求公司的主要領導人購買人身保險；借款的用途不得改變；違約懲罰條款，等等。

　　（三）銀行借款籌資的特點

　　優(yōu)點：

　　（1）籌資速度快。

　　（2）資本成本較低。利用銀行借款籌資，比發(fā)行債券和融資租賃的利息負擔要低。

　　（3）籌資彈性較大。在借款之前，公司根據(jù)當時的資本需求與銀行等貸款機構(gòu)直接商定貸款的時間、數(shù)量和條件。

　　缺點：

　　（4）限制條款多。

　　（5）籌資數(shù)額有限。

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