知識點預習四：持有現金的動機
企業持有一定數量的現金主要是基于交易性需求、預防性需求和投機性需求。
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動 機 |
含 義 |
說 明 |
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交易性需求 |
為維持日常周轉及正常商業活動所需持有的現金額。 |
企業日常現金支出與現金收入在數額上不相等及時間上不匹配使企業需要持有一定現金來調節，以使生產經營活動能繼續進行。 |
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預防性需求 |
企業需要維持充足現金，以應付突發事件（大客戶違約）。 |
持有現金額的多少取決于： （1）企業愿冒缺少現金風險的程度； （2）企業預測現金收支可靠的程度； （3）企業臨時融資的能力。 |
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投機性需求 |
為抓住突然出現的獲利機會而持有的現金。 |
如證券價格的突然下跌，企業若沒有用于投機的現金，就會錯過這一機會。 |
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【提示】除了上述三種基本的現金需求以外,還有許多公司持有現金是作為補償性余額，是公司同意保持賬戶余額。它是公司對銀行所提供借款或其他服務的一種補償。 | ||
【例•多選題】企業之所以持有一定量的現金，是因為企業存在（ ）。
A.交易性需求
B.預防性需求
C.投機性需求
D.補償性余額需求
【答案】ABCD
【例•判斷題】（2007年考題）企業之所以持有一定數量的現金，主要是出于交易動機、預防動機和投機動機。（ ）
【答案】√
【解析】企業之所以持有一定數量的現金，主要是基于三個方面的動機：交易動機、預防動機和投機動機。
【例•多選題】（2003年考題）企業在確定為應付緊急情況而持有現金的數額時，需考慮的因素有（ ）。
A.企業銷售水平的高低
B.企業臨時舉債能力的強弱
C.金融市場投資機會的多少
D.企業現金流量預測的可靠程度
【答案】BD
【解析】為應付意料不到的現金需要，企業需掌握的現金額取決于：（1）企業愿冒缺少現金風險的程度；（2）企業預測現金收支可靠的程度；（3）企業臨時融資的能力。
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