3.某企業每年需耗用A材料45000件，單位材料年存儲成本20元，平均每次進貨費用為180元，A材料全年平均單價為240元。假定不存在數量折扣，不會出現陸續到貨和缺貨的現象。要求：
（1）計算A材料的經濟進貨批量。
（2）計算A材料年度最佳進貨批數。
（3）計算A材料的相關進貨成本。
（4）計算A材料的相關存儲成本。
（5）計算A材料經濟進貨批量平均占用資金。
（1）A材料的經濟進貨批量＝2×45000×18020＝900（件）
（2）A材料年度最佳進貨批數＝45000900＝50（次）
（3）A材料的相關進貨成本＝50×180＝9000（元）
（4）A材料的相關存儲成本＝9002×20＝9000（元）
（5）A材料經濟進貨批量平均占用資金＝240×9002＝108000（元）

4.ABC公司2006年度設定的每季末預算現金余額的額定范圍為50-60萬元，其中，年末余額已預定為60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的倍數，年利息率為6％，借款發生在相關季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發生在相關季度的期末。2006年該公司無其他融資計劃。
ABC公司編制的2006年度現金預算的部分數據如下表所示：
2006年度ABC公司現金預算金額單位：萬元
項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年
①期初現金余額②經營現金收入③可運用現金合計④經營現金支出⑤資本性現金支出⑥現金支出合計⑦現金余缺⑧資金籌措及運用加：短期借款減：支付短期借款利息購買有價證券401010*800*1000（A）0000**1396.30*300136531.319.7（C）（D）0**1549*400*-37.7（F）00.3-90***13023001602132.3-72.3-200.3（G）（H）5516.3（I）4353.712005553.7**0**
⑨期末現金余額（B）（E）*60（J）
說明：表中用“*”表示省略的數據。
要求：
計算上表中用字母“A～J”表示的項目數值（除“H”和“J”項外，其余各項
必須列出計算過程）。
A＝40＋1010－1000＝50
B＝50＋0＝50
C＝0－（-20）＝20
D＝20×6%4＝0.3
E＝31.3＋19.7＝51
F＝0－0.3－（-90）＝89.7
G＝-20－0.3－（-72.3）＝52
H＝40
I＝40＋5516.3＝5556.3
J＝60