2012年中級會計職稱《財務管理》習題演練:第五章營運資金管理

來源：大家論壇 2012年5月13日

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二、多項選擇題
1.一般情況下，被認為屬于自然性流動負債的項目有（）。
A.應付債券
B.應交稅費
C.應付票據
D.應付職工薪酬
2.在激進融資戰略中，長期融資用來滿足（）的資金需要。
A.全部固定資產
B.全部永久性流動資產
C.部分永久性流動資產
D.部分波動性流動資產
3.下列各因素中，會影響流動資產投資戰略選擇的有（）。
A.企業的風險和收益水平
B.上市和短期借貸的困難程度
C.產業因素
D.影響企業政策的決策者
4.下列各項中，屬于預防性需求所需現金的有（）。
A.某大客戶違約導致企業突發性償付所需現金
B.維持日常周轉所需現金
C.進行短期投資活動所需現金
D.為應對政治環境變化所需現金
5.按照隨機模型，確定現金存量的下限時，應考慮的因素有（）。
A.公司日常周轉所需資金
B.公司的借款能力
C.有價證券的每次轉換成本
D.有價證券的日利息率
6.在現金管理中，下列關于成本模型的說法正確的有（）。
A.現金的短缺成本隨現金持有量的增加而下降
B.現金的機會成本隨現金持有量的增加而下降
C.管理成本在一定范圍內和現金持有量之間沒有明顯的比例關系
D.現金持有量越少，進行證券變現的次數就越少，相應的轉換成本越少
7.下列各項中，屬于現行集團企業的資金集中管理模式的有（）。
A.統收統支模式
B.結算中心模式
C.內部銀行模式
D.撥付備用金模式
8.下列有關營運資金管理的表述中正確的有（）。
A.存貨周轉期和應收賬款周轉期越長，營運資金周轉的數額就越多
B.存貨周轉期和應收賬款周轉期越短，營運資金周轉的數額就越多
C.應付賬款周轉期越短，營運資金周轉的數額就越多
D.應付賬款周轉期越長，營運資金周轉的數額就越多
9.下列各項中，屬于現金支出管理措施的有（）。
A.推遲支付應付款
B.使用現金浮游量
C.支票代替匯票
D.爭取現金收支同步
10.根據營運資金管理理論，企業應收賬款成本主要有（）。
A.機會成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.壞賬成本
11.下列各項中，影響應收賬款機會成本的因素有（）。
A.資本成本
B.變動成本率
C.銷售成本率
D.平均收現期
12.信用期間是企業給予顧客的付款期間，下列有關信用期間的表述中，正確的有（）。
A.縮短信用期間會減少收賬費用
B.延長信用期間會擴大銷售
C.放寬信用標準意味著將延長信用期間
D.縮短信用期間將減少應收賬款的機會成本
13.在應收賬款信用政策中，企業采用現金折扣政策的目的在于（）。
A.加快應收賬款的回收
B.吸引顧客提前付款
C.減輕企業稅負
D.擴大銷售量
14.應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給保理商，其作用主要體現在（）。
A.融資功能
B.改善企業的財務結構
C.減少壞賬損失、降低經營風險
D.減輕企業應收賬款的管理負擔
15.存貨的訂貨成本按成本性態可以分為固定的訂貨成本和變動的訂貨成本，下列屬于固定訂貨成本的有（）。
A.采購部門管理費用
B.訂貨郵資
C.訂貨差旅費
D.預付訂金的機會成本
16.下列成本中，與建立保險儲備量有關的有（）。
A.缺貨成本 B.儲存成本 C.購置成本 D.訂貨成本
17.下列各項中，屬于建立存貨經濟訂貨批量基本模型假設前提的有（）。
A.貨物一次性入庫
B.允許出現缺貨
C.貨物是一種獨立需求的物品，不受其他貨物影響
D.庫存持有成本與庫存水平呈線性關系
18.下列有關存貨的適時制庫存控制系統的說法正確的有（）。
A.只有在使用之前才從供應商處進貨
B.只有在出現需求或接到訂單時才開始生產
C.可以降低庫存成本
D.制造企業必須事先與供應商和客戶協調好
19.在我國，以下屬于發行短期融資券需滿足的條件有（）。
A.向社會公眾發行并交易
B.實行余額管理，發行單位待償還融資券余額不超過企業凈資產的30%
C.發行人為非金融企業
D.融資券的發行由符合條件的金融機構承銷，企業不得自行銷售融資券
20.下列各項中，屬于商業信用的有（）。
A.應付股利
B.預收貨款
C.應付職工薪酬
D.融資租賃
21.下列變動會引起放棄現金折扣的信用成本率提高的有（）。
A.現金折扣率提高
B.折扣期延長
C.信用期延長
D.折扣期與信用期等量延長