1.重整計劃的制定

　　(1)重整計劃草案由債務(wù)人或管理人制定。

　　(2)重整計劃草案應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)制定：

　　債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個月內(nèi)，同時向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案。上述規(guī)定的期限屆滿后，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期3個月。

　　債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　(3)重整計劃草案的內(nèi)容：1)債務(wù)人的經(jīng)營方案;2)債權(quán)分類;3)債權(quán)調(diào)整方案;4)債權(quán)受償方案; 5)重整計劃的執(zhí)行期限;6)重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;7)有利于債務(wù)人重整的其他方案。

　　2.重整計劃的批準(zhǔn)

　　(1)債權(quán)人依照下列債權(quán)分類，分組對重整計劃草案進(jìn)行表決：

　　1)對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán);

　　2)債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金;

　　3)債務(wù)人所欠稅款;

　　4)普通債權(quán)。

　　(2)人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會議，對重整計劃草案進(jìn)行表決。

　　(3)重整計劃草案未獲得通過且未依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　【例】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，下列各項中，對人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的情形有( )。

　　A.破產(chǎn)企業(yè)的重整計劃草案未獲得通過

　　B.破產(chǎn)企業(yè)的重整計劃草案未獲得通過且未依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得批準(zhǔn)C.破產(chǎn)企業(yè)的重整計劃草案已通過未獲得批準(zhǔn)的

　　D.破產(chǎn)企業(yè)的重整計劃草案未獲得通過但通過批準(zhǔn)

　　【答案】BC。

　　【解析】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。自重整計劃通過之日起10日內(nèi)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準(zhǔn)重整計劃的申請;未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合法定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準(zhǔn)重整計劃草案;重整計劃草案未獲得通過且未依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　(四)重整計劃的執(zhí)行

　　1.重整計劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　2.重整計劃的執(zhí)行由管理人監(jiān)督。

　　3.重整計劃執(zhí)行的終止：債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn);按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

　　九、和解

　　(一)和解的提出

　　債務(wù)人可以依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，直接向人民法院申請和解;也可以在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，向人民法院申請和解。

　　債務(wù)人申請和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案。和解協(xié)議草案的主要內(nèi)容是債務(wù)清償方案，其中包括延長清償?shù)钠谙蕖⒎制谇鍍數(shù)臄?shù)額、申請減免債務(wù)的額度及比例等。

　　(二)和解協(xié)議的通過及裁定

　　債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的，由人民法院裁定認(rèn)可，終止和解程序，并予以公告。管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，并向人民法院提交執(zhí)行職務(wù)的報告。和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會議表決未獲得通過，或者已經(jīng)債權(quán)人會議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　【例】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，下列各項中，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的情形有( )。

　　A.和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會議表決未獲得通過 B.債權(quán)人會議通過和解協(xié)議但未獲得人民法院認(rèn)可的

　　C.債權(quán)人會議通過和解協(xié)議并獲得人民法院認(rèn)可的 D.債務(wù)人未提出和解協(xié)議草案的

　　【答案】ABD。

　　【解析】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債務(wù)人申請和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案。和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會議表決未獲得通過，或者已經(jīng)債權(quán)人會議通過的和解協(xié)議未獲得人民法院認(rèn)可的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　(三)和解協(xié)議的效力

　　1.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力。

　　2.和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響。

　　3.債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照和解協(xié)議規(guī)定的條件清償債務(wù)。

　　4.和解協(xié)議無強(qiáng)制執(zhí)行效力，如債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人不能請求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。

　　(四)和解協(xié)議的終止

　　1.因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協(xié)議，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定無效，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　2.債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的，人民法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的行為有：(1)拒不執(zhí)行或者延遲執(zhí)行和解協(xié)議;(2)財務(wù)狀況繼續(xù)惡化，足以影響執(zhí)行和解協(xié)議;(3)給個別債權(quán)人和解協(xié)議以外的特殊利益;(4)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、隱匿或私分財產(chǎn);(5)非正常壓價出售財產(chǎn)、放棄自己的債權(quán);(6)對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保、對未到期的債務(wù)提前清償?shù)刃袨椤?/P>

　　十、破產(chǎn)清算

　　(一)破產(chǎn)宣告

　　1.有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)以書面裁定宣告?zhèn)鶆?wù)人企業(yè)破產(chǎn)：

　　(1)企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，又不具備法律規(guī)定的不予宣告破產(chǎn)條件的;

　　(2)企業(yè)被人民法院依法裁定終止重整程序的;

　　(3)人民法院依法裁定終止和解協(xié)議執(zhí)行的。

　　2.人民法院宣告破產(chǎn)，必須符合下列規(guī)定：

　　(1)破產(chǎn)宣告必須由人民法院以裁定的方式作出，其他任何機(jī)關(guān)或個人均無權(quán)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn);

　　(2)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的裁定應(yīng)當(dāng)在法定時間內(nèi)依法定的方式告知相關(guān)人員，即裁定作出之日起5日內(nèi)送達(dá)債務(wù)人和管理人;自裁定作出之日起10日內(nèi)通知已知債權(quán)人，對未知的債權(quán)人以公告的方式送達(dá)。

　　3.破產(chǎn)宣告前，有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，并予以公告：

　　(1)第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)保或者為債務(wù)人清償全部到期債務(wù)的。

　　(2)債務(wù)人已清償全部到期債務(wù)的。

　　4.對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

　　對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)的債權(quán)人，行使優(yōu)先受償權(quán)利未能完全受償?shù)模湮词軆數(shù)膫鶛?quán)作為普通債權(quán)，與其他債權(quán)人的債權(quán)一起依破產(chǎn)程序清償。對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)的債權(quán)人，可以放棄優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，其債權(quán)作為普通債權(quán)，與其他債權(quán)人的債權(quán)一起依破產(chǎn)程序清償。