二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)
61、 每個會計年度結束后，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告。核查報告應當包括以下內(nèi)容（　　）。
A．募集資金的存放、使用及專戶余額情況
B．募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異
C．閑置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用)
D．上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結論性意見

62、 在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應符合（　　）。
A．發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的有限責任公司
B．發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在2年以上
C．發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更
D．發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權屬糾紛

63、 高級管理人員是指（　　）。
A．公司的經(jīng)理
B．副經(jīng)理
C．財務負責人
D．上市公司董事會秘書

64、 關于報告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應情況，發(fā)行人應披露（　　）。
A．主要原材料和能源的價格變動趨勢
B．主要原材料和能源占成本的比重
C．報告期內(nèi)各期向前3名供應商合計的采購額占當期采購總額的百分比
D．如向單個供應商的采購比例超過總額的30%或嚴重依賴于少數(shù)供應商的，應披露其名稱及采購比例

65、 內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，在大致相同的擁有權及管理層管理下，具備至少24個月的活躍業(yè)務記錄。若新申請人符合（　　）條件之一，此規(guī)定可減至12個月。
A．會計師報告顯示過去l2個月營業(yè)額不少于5億港元
B．上一個財政年度的會計師報告內(nèi)的資產(chǎn)負債表顯示上一個財政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元
C．上市時預計市值不少于5億港元
D．最近一個經(jīng)審計財政年度利潤至少5000萬元

66、 并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，有下列情形之一的，應當及時提出回避（　　）。
A．委員本人或者其親屬擔任并購重組當事人或者其聘請的專業(yè)機構的董事(含獨立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級管理人員的
B．委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請公司的股票，可能影響其公正履行職責的
C．委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購重組當事人提供保薦、承銷、財務顧問、審計、評估、法律、咨詢等服務。可能妨礙其公正履行職責的
D．委員兄弟姐妹的配偶，擔任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級管理人員的公司或機構與并購重組當事人及其聘請的專業(yè)機構有行業(yè)競爭關系，經(jīng)認定可能影響委員公正履行職責的

67、 深交所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（　　）。
A．放寬投資者申購上限
B．申購單位
C．深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購
D．以上都不正確

68、 上市公司及其控股或者控制的公司出售資產(chǎn)時（　　）。?
A．出售的資產(chǎn)為股權的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權比例的乘積和成交金額兩者中的較高者為準
B．出售股權導致上市公司喪失被投資企業(yè)控股權的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額為準
C．出售的資產(chǎn)為非股權資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額兩者中的較高者為準
D．該非股權資產(chǎn)不涉及負債的，不適用“購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣”的規(guī)定

69、 審計風險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表發(fā)表（　　）的可能性。
A．無保留意見
B．保留意見
C．否定意見
D．拒絕表示意見

70、 公司債券在全國銀行間債券市場交易流通的條件是（　　）。
A．債權債務關系確立并登記完畢
B．發(fā)行人具有較完善的治理結構和機制，近3年沒有違法和重大違規(guī)行為
C．實際發(fā)行額不少于人民幣5億元
D．單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%

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