101、 對占有單位的無形資產，應區別下列情況評定重估價值（　　）。
A．外購的無形資產，根據購入成本以及該項資產具備的獲利能力評定重估價值
B．自創的或者自身擁有的無形資產，根據其形成時發生的實際成本及該項資產具備的獲利能力評定重估價值
C．自創的或者自身擁有的無形資產，只能根據其形成時發生的實際成本評定重估價值
D．自創的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產，根據該項資產具有的獲利能力評定重估價值


102、 上市公司所屬企業申請境外上市，應當符合（　　）。
A．上市公司在最近3年連續盈利
B．上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市
C．上市公司最近一個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的70%
D．上市公司最近一個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的50%


103、 根據《證券法》及交易所上市規則的規定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有（　　）。
A．股票經中國證監會核準已公開發行
B．公司股本總額不少于人民幣5000萬元
C．公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上
D．公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載


104、 盡職調查的參與者一般有（　　）。
A．主承銷商
B．審計機構
C．律師
D．估值師


105、 在中國香港創業板上市的企業，發行人必須依據（　　）法律正式注冊成立
A．中國內地
B．中國臺灣
C．中國香港
D．百慕大或開曼群島


106、 含有贖回、回售條款規定的可轉換公司債券實質上是由（　　）構成的復合金融工具。
A．普通債權
B．投資人美式買權
C．發行人美式賣權
D．發行人美式買權


107、 詢價對象應當符合的條件有（　　）。
A．依法設立，最近24個月未因重大違法違規行為被相關監管部門給予行政處罰、采取監管措施或者受到刑事處罰
B．依法可以進行股票投資
C．信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構和人員
D．具有健全的內部風險評估和控制系統并能夠有效執行，風險控制指標符合有關規定


108、 境內上市公司所屬企業境外上市財務顧問的職責有（　　）。
A．盡職調查
B．持續督導
C．信息披露
D．監督管理


109、 上市公司發行證券，保薦人關于本次證券發行的文件包括（　　）。
A．證券發行保薦書
B．保薦人盡職調查報告
C．法律意見書
D．律師工作報告


110、 保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的（　　）進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。
A．真實性
B．準確性
C．合理性
D．完整性

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